“O indivíduo pode contribuir com US$ 19,500 em 2021 como um adiamento 401(k), mais 25% do lucro líquido”, disse Hillis.
Se você tiver funcionários, a Hillis recomendou um IRA SIMPLE (Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários) — um plano baseado em IRA que oferece aos pequenos empregadores um método simplificado de fazer contribuições para a aposentadoria de seus funcionários. A partir de 2021, um funcionário pode adiar até US$ 13,500, disse Hillis, e funcionários com mais de 50 anos podem contribuir com US$ 3,000 adicionais.
“Um terceiro plano de aposentadoria é o Simplified Employee Pension IRA (SEP-IRA)”, disse Hillis. “O empregador pode contribuir com o menor valor de 25% da renda ou US$ 58,000 em 2021. Se o empregador tiver funcionários qualificados, uma porcentagem igual de sua renda deve ser contribuída.”
Hillis afirmou que os planos de aposentadoria são “absolutamente a dedução fiscal número 1. O governo está ajudando a financiar a aposentadoria.”
Uso comercial de casa ou habitação A contadora e consultora Jéneen R. Perkins, diretora da Éclat Enterprises LLC, em Milwaukee, Wisconsin, disse que a maioria dos negócios dos contribuintes autônomos começa como empresas domésticas. Essas pessoas precisam saber que partes dos custos comerciais são dedutíveis, disse ela, acrescentando: “É muito importante que você acompanhe as despesas relacionadas aos custos de moradia”.
Se a receita bruta de sua empresa exceder suas despesas totais, você poderá deduzir todas as despesas relacionadas ao uso comercial de sua casa, disse Perkins. Se sua renda bruta for menor que suas despesas totais, sua dedução será limitada à diferença entre sua renda bruta e a soma de todas as despesas comerciais que você pagaria se a empresa não estivesse em sua casa. Essas despesas podem incluir linhas telefônicas, Internet e outros custos para fazer negócios.
Você também deve ter um escritório em casa que seja realmente usado para o trabalho. Hillis disse que o Internal Revenue Service pode exigir que você documente isso.
Deduzindo despesas de automóvel Se você viaja a negócios, mesmo distâncias curtas dentro de sua própria cidade, pode deduzir o valor em dólares das milhas de negócios percorridas em sua declaração de imposto, disse Perkins. O contribuinte pode registrar a despesa real incorrida ou usar a taxa de milhagem padrão prescrita pelo IRS, que é de 56 centavos a partir de 2021. As taxas de milhagem permitidas pelo IRS devem ser verificadas todos os anos, pois podem mudar.
“Se você decidir usar as despesas reais do carro, inclua pagamentos, depreciação, registro, seguro, aluguel de garagem, licenças, reparos e manutenção e taxas de estacionamento e pedágio”, disse Perkins. “Se você decidir usar a taxa de milhagem padrão, seria de seu interesse manter um registro – diário, semanal ou mensal – das milhas percorridas para distinguir o uso pessoal do uso comercial.”
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Depreciação de propriedade e equipamento Alguns trabalhadores independentes podem comprar bens e equipamentos para um negócio. Se eles esperam que a propriedade dure mais de um ano, ela deve ser depreciada na declaração de imposto, aconselhou Perkins.
Perkins disse que as reivindicações sobre propriedade, de acordo com o IRS, devem atender aos seguintes critérios: Você deve possuir a propriedade e ela deve ser usada ou mantida para gerar renda. O imóvel deve ter uma vida útil estimada, ou seja, você deve conseguir adivinhar por quanto tempo poderá gerar renda com ele. Pode não ter vida útil de um ano ou menos e não pode ser adquirido e alienado no mesmo ano.
Certos reparos em propriedades usadas para negócios também podem ser deduzidos.
Despesas educacionais Qualquer despesa educacional é potencialmente dedutível de impostos.
“Muitas vezes, uma dedução negligenciada são despesas educacionais”, disse Hillis. “Se alguém está fazendo cursos ou comprando material de pesquisa para ser mais eficaz em seu trabalho, isso pode ser dedutível.”
Pense em quaisquer livros, cursos na web, cursos universitários locais ou outras aulas ou materiais que você comprou para melhorar seu trabalho ou negócio. É fácil esquecer um webinar relacionado ao trabalho ou um e-book de negócios que foi comprado online, então lembre-se de salvar os recibos eletrônicos.
Perkins também mencionou assinaturas de publicações comerciais ou profissionais e doações a organizações empresariais, ambas frequentemente necessárias para a continuidade e o crescimento de seus negócios.
Outras áreas para explorar Outras deduções que podem ser facilmente perdidas são despesas com publicidade e promoção, taxas bancárias e passagens aéreas, de ônibus ou de trem. Refeições em restaurante e outros custos de entretenimento podem ser baixados desde que sejam despesas comerciais necessárias.
Além disso, Hillis disse considerar os prêmios de seguro saúde, que na maioria dos casos representam um crédito e não uma dedução fiscal.
“Um crédito vai diretamente contra os impostos de uma pessoa, ao invés de uma redução de renda”, disse ele.
Independentemente de quais despesas você descobre que pode dar baixa, o mais importante é manter registros precisos ao longo do ano. Salve recibos, incluindo recibos de e-mail, e arquive-os ou registre-os para ter acesso fácil a eles na hora do imposto. A manutenção de recibos, registros de milhagem e outros registros de despesas não apenas facilita o preenchimento de impostos, mas também facilita um sistema que permite acompanhar as alterações de ano para ano.
Estratégias de economia de impostos a longo prazo Não basta olhar para baixas de última hora ao considerar deduções fiscais de auto-emprego. Pense em estabelecer algumas estratégias de longo prazo para economizar dinheiro de ano para ano, principalmente se você ganha muito.
"Os contadores normalmente dizem o que você tem que pagar", disse Stephen K. Davis, consultor-chefe de investimentos da Safe Harbor Asset Management em Huntington, Nova York. “Eles nem sempre dizem estratégias para reduzir seus pagamentos.”
Para reduzir sua renda tributável bruta, considere a criação de um plano de pensão de benefício definido, disse Davis. Este plano é baseado em sua idade e renda: quanto mais velho você for e quanto maiores forem seus ganhos, mais você poderá contribuir. Um plano alternativo é um plano de participação nos lucros ponderado por idade, que é semelhante e pode beneficiar aqueles que têm vários funcionários.
Outra estratégia para empresários de alto rendimento que possuem seu próprio prédio por meio de uma sociedade de responsabilidade limitada ou estrutura de negócios semelhante é pagar aluguel, disse Davis. Esse aluguel é usado para pagar a hipoteca, mas também é considerado uma despesa comercial para fins fiscais.
Profissionais autônomos obrigados a ter seguro de responsabilidade civil devem considerar a criação de sua própria companhia de seguros. Uma seguradora cativa é aquela que garante os riscos do negócio – ou negócios, no caso de uma cooperativa. Seus prêmios podem ser dedutíveis.
Mas, alertou Davis, se o dinheiro se acumular e as reivindicações forem mínimas, o dinheiro retirado é tributável sob ganhos de capital. Davis enfatizou que esta não é uma estratégia de aposentadoria, mas que pode economizar dinheiro permitindo que você “pague a si mesmo” em vez de uma companhia de seguros e ainda deduza os prêmios.
Com qualquer uma dessas estratégias mais complicadas e de longo prazo, consulte um advogado de negócios ou um planejador financeiro para garantir que você tenha o melhor plano possível para o seu negócio.
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