Minha esposa e eu temos 70 anos. Pagamos tudo, inclusive a casa. Entre minha pensão de $ 29,000 e a Previdência Social, estamos obtendo uma receita bruta de $ 99,000 por ano, o que é mais do que suficiente. Nossas economias atuais em nossa conta de corretagem são de $ 700,000. Nossa conta de aposentadoria individual (IRA) totaliza US$ 1.4 milhão. Nosso Roth vale $ 400,000. Ambos prevemos viver até os 90 anos. Na nossa idade, é tarde demais para conversar com Roth?
-Anonymous
A resposta curta é não. Não há limite de idade para sua capacidade de converter para um Roth.
Também não há exigência de renda auferida para converter em um Roth. Contanto que você tenha saldo em um IRA, em teoria, você pode continuar convertendo para um Roth pelo tempo que quiser.
A grande questão é esta: a conversão para um Roth promove seus objetivos para o legado de sua riqueza?
Este deve ser o ponto de partida antes de iniciar uma estratégia de conversão de Roth, independentemente da sua idade. Mas torna-se particularmente importante quando você está considerando as conversões de Roth conforme você se aproxima e começa a tomar distribuições mínimas exigidas (RMDs).
A maioria dos artigos e conversas sobre a conversão para um Roth se concentrará nos anos entre a aposentadoria e o recebimento de RMDs. Esses anos podem apresentar uma oportunidade fantástica de converter dólares do IRA em um Roth. Mas eles não são sua única oportunidade. Responda a esta pergunta: O que eu quero que aconteça com minha riqueza quando eu morrer? A resposta está nos detalhes. Veja como pensar nessa estratégia.
A conselheiro financeiro pode ajudá-lo a entender como gerenciar as repercussões fiscais de uma conversão Roth.
Um argumento contra uma conversão de Roth
Em uma extremidade do espectro, vamos supor que toda a sua riqueza será doada para sua instituição de caridade favorita quando você morrer. Se uma instituição de caridade qualificada receber seu IRA quando você falecer, não haverá impostos devidos e você deve considerar fortemente não converter nenhum saldo do IRA em um Roth durante sua vida.
Nesse caso, a conversão para um Roth seria optar por pagar impostos que, de outra forma, você nunca teria que pagar.
Um caso para uma conversão de Roth
O extremo oposto seria se seu objetivo é deixe toda sua riqueza para seus filhos, netos ou outros entes queridos - e para garantir que eles nunca precisem se preocupar em pagar impostos sobre esses dólares.
Nesse caso, poderia ser feito um argumento para tentar converter até o último dólar do seu saldo do IRA em um Roth antes de morrer. Dessa forma, seus beneficiários receberão uma enorme torta isenta de impostos e o IRS não poderá compartilhar uma única fatia. Isso pode não resultar na maior economia de impostos, mas seria a melhor maneira de garantir que seus beneficiários não se preocupem com impostos.
O meio-termo nas conversões de Roth
A maioria das pessoas vai acabar em algum lugar no meio, onde a conversão para um Roth pode fazer muito sentido, mas apenas até certo ponto.
As conversões de Roth fazem mais sentido quando você pode optar por pagar o imposto de renda em seu saldo de IRA e mova-o para um Roth em um ano fiscal de renda relativamente baixa. “Relativo” é uma palavra importante aqui porque será única para a situação de cada contribuinte.
A pergunta a se fazer aqui é esta: estou preocupado que, em algum momento no futuro, eu possa estar em uma faixa de imposto mais alta do que estou agora?
Lembre-se de que, mesmo que o Congresso não faça nada com os impostos nos próximos três anos, as taxas de impostos já devem aumentar em 2026.
Fatores de conversão de Roth para entender
Se você decidir que uma conversão Roth ajuda a atingir suas metas de riqueza, há vários fatores a serem considerados ao decidir quanto converter em um determinado ano. Eles são:
Quanto será devido de Imposto de Renda
De um modo geral, quanto mais pudermos espalhar rendimentos tributáveis, menor será o imposto de renda federal que pagaremos. Isso é uma simplificação excessiva. Mas fornece um ponto de partida para pensar em como montar uma estratégia de conversão Roth.
No exemplo apresentado nesta pergunta, de modo geral, converter o total de US$ 1.4 milhão de um IRA para um Roth em um único ano resultaria em mais impostos pagos do que distribuir essas conversões pela expectativa de vida restante dos contribuintes.
Outras implicações fiscais
O imposto de renda federal recebe toda a atenção quando surgem as conversões de Roth. Mas sua taxa de imposto marginal (o valor do imposto que você pagará no próximo dólar de renda) dificilmente é a única consideração.
Neste exemplo, 85% dos impostos do contribuinte Previdência social (o maior valor possível) já está incluído no lucro tributável. Mas para os contribuintes com renda tributável mais baixa, as conversões de Roth têm o potencial de alterar o quanto a Seguridade Social é tributável.
O aumento da renda tributável também pode alterar a elegibilidade de um contribuinte para créditos e deduções fiscais. Para os contribuintes que não começaram a reivindicar o Medicare, o crédito fiscal premium pode ser particularmente impactante.
Prêmios do Medicare
Para os contribuintes que se aproximam dos 65 anos ou já estão em Medicar, é crucial lembrar que o valor que você paga pelo seu Medicare é afetado por sua renda tributável (especificamente por meio da renda bruta ajustada modificada) e pode aumentar o custo real de fazer uma conversão Roth.
Isso pode ser particularmente perigoso porque cada faixa de renda para os prêmios do Medicare é tratada como um precipício. Então, uma vez que você está um único dólar acima do limite, seus prêmios dão o salto completo para o próximo nível. Em outras palavras, por um centavo, por uma libra.
E se as regras fiscais mudarem no futuro?
Muitas vezes me perguntam se estou preocupado que o Congresso mude as regras de Roth no futuro e ter grandes saldos de Roth pode se tornar um passivo.
Minha resposta é sempre a mesma: o código tributário está escrito a lápis e o Congresso pode mudar o que quiser. Temos que fazer o melhor que pudermos com as informações que temos e as leis que estão em vigor.
O que fazer a seguir
Minha bola de cristal ainda está quebrada, então qualquer coisa que eu disser sobre futuras mudanças nas regras seria apenas um palpite. O que eu sei é que ter um IRA é como ter uma hipoteca de taxa variável com o IRS, onde eles têm a capacidade de alterar a taxa de juros para o que quiserem, sempre que quiserem. Sempre vale a pena considerar uma oportunidade de tirar o IRS de cena, convertendo dólares do IRA em dólares de Roth.
Steven Jarvis, CPA, é colunista de planejamento financeiro da SmartAsset e responde às perguntas dos leitores sobre finanças pessoais e tópicos fiscais. Tem uma pergunta que gostaria de responder? E-mail [email protegido] e sua pergunta pode ser respondida em uma coluna futura.
Observe que Steven não participa da plataforma SmartAdvisor Match e foi remunerado por este artigo. Os recursos do contribuinte do autor podem ser encontrados em aposentadoriataxpodcast.com. Os recursos do Financial Advisor do autor estão disponíveis em aposentadoriataxservices.com.
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Crédito da foto: ©iStock.com/BongkarnThanyakij, ©iStock.com/shapecharge
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-70-years-old-202905223.html