Quais estados não tributam os benefícios da Previdência Social?

Fonte: Administração da Previdência Social

A renda de outros programas de aposentadoria também pode estar sujeita ao imposto de renda federal. Os pagamentos de pensão, por exemplo, são totalmente tributáveis ​​ou parcialmente tributáveis, dependendo de quanto em dólares após impostos o indivíduo (ou seu empregador) investiu no contrato.

Os benefícios previdenciários do cônjuge e os benefícios por invalidez da Previdência Social seguem as mesmas regras básicas do programa da Previdência Social primária, pois o valor sujeito ao imposto de renda federal (até 85%) depende da renda total do aposentado. A renda de segurança suplementar, no entanto, não é tributada.

Para aqueles que se perguntam se há algum lugar nos EUA onde os benefícios da Previdência Social não sejam tributados, a resposta é tecnicamente não. A única maneira de evitar o pagamento de quaisquer impostos sobre a renda da Previdência Social é permanecer abaixo do limite mínimo de renda - por exemplo, usando saques de contas Roth isentos de impostos, contratos de anuidade de longevidade qualificada (QLACs), etc.—e/ou gastar a aposentadoria com um orçamento apertado. Como tal, a maioria das pessoas provavelmente terá que pagar impostos sobre seus benefícios da Previdência Social, e aposentados em uma dúzia de estados também terão que pagar um imposto estadual adicional sobre esses benefícios.

Tributação de Benefícios da Previdência Social por Estado

De todos os 50 estados dos EUA, 38 estados e o Distrito de Columbia não cobram impostos sobre os benefícios da Previdência Social. Desse número, nove estados – Alasca, Flórida, Nevada, New Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming – não cobram imposto de renda estadual, inclusive sobre a renda da Previdência Social.

Abaixo está uma lista dos 12 estados que cobram um imposto sobre os benefícios da Previdência Social além do imposto federal, com detalhes sobre a política tributária de cada estado.

• Colorado: A renda da Previdência Social recebida no Colorado será tributada à alíquota fixa do estado de 4.55%. Aposentados de 55 a 64 anos podem deduzir até $ 20,000 em renda de aposentadoria, que inclui Pagamentos de previdência social, enquanto aqueles com 65 anos ou mais podem deduzir até $ 24,000. Para casais, cada cônjuge pode usufruir desta dedução. A partir de 2022 ano fiscal, como parte de uma revisão do código tributário promulgada pelos legisladores do Colorado em junho de 2021, os residentes poderão deduzir todos os benefícios da Previdência Social tributáveis ​​pelo governo federal.
• Connecticut: A taxa de imposto de renda da Previdência Social de Connecticut varia de 3% a 6.99%. Dependendo de sua AGI e status de arquivamento, os aposentados podem deduzir a maior parte ou a totalidade de sua renda de benefício. Especificamente, os beneficiários não pagarão impostos estaduais sobre seus benefícios se seu AGI for inferior a US$ 75,000 (arquivador único) ou US$ 100,000 (casado arquivando em conjunto). Acima desses limites, 75% dos pagamentos de benefícios da Previdência Social ainda estão isentos de impostos.
• Kansas: No Kansas, os benefícios da Previdência Social são tributados na mesma alíquota que todas as outras formas de renda, com a alíquota variando de 3.1% a 5.7%. No entanto, aposentados com AGI de até $ 75,000 estão isentos do pagamento de impostos estaduais sobre sua renda da Previdência Social, independentemente de seu status de arquivamento.
• Minnesota: Minnesota usa os mesmos limites que o governo federal para determinar quanto dos benefícios da Previdência Social de um aposentado devem ser tributados. Além disso, aqueles que devem impostos sobre seus benefícios podem aproveitar a Subtração da Previdência Social de Minnesota para garantir uma dedução parcial. Em 2021, os requerentes únicos e os casais que apresentam conjuntamente podem isentar até US$ 4,130 e US$ 5,290, respectivamente, de seus benefícios tributáveis ​​federalmente de sua renda de Minnesota. Isso não está disponível para residentes em uma faixa de renda mais alta. Os depositantes únicos e os casais que declaram conjuntamente com AGIs de pelo menos $ 62,710 e $ 80,270, respectivamente, só se qualificam para isenção parcial, enquanto aqueles com renda acima de $ 83,360 e $ 106,720, respectivamente, não são elegíveis. O imposto de renda da Previdência Social de Minnesota varia de 5.35% a 9.85%.
• Missouri: Embora a taxa de imposto de renda da Previdência Social do Missouri possa chegar a 5.4%, a faixa também chega a 0%. Os requerentes únicos e os casais que apresentam conjuntamente 62 anos ou mais com AGIs de menos de US$ 85,000 e US$ 100,000, respectivamente, poderão deduzir integralmente seus benefícios da Previdência Social. Aqueles em faixas de renda mais altas ainda podem se qualificar para uma dedução parcial.
• Montana: Em Montana, a taxa de imposto de renda da Previdência Social varia de 1% a 6.9% para o ano fiscal de 2021, com a taxa marginal máxima sendo reduzida para 6.75% a partir de 2022. Assim como com o imposto federal, aposentados com AGI inferior a $ 25,000 (arquivamento único) ou $ 32,000 (arquivamento de casado em conjunto) não estarão sujeitos a um imposto sobre seus benefícios da Previdência Social. Este não é o caso para residentes em faixas de renda mais altas. Montana usa um método diferente do governo federal para calcular o valor que alguém deve (o formulário de imposto estadual fornece uma planilha).
• Nebraska: A alíquota de imposto de renda da Previdência Social de Nebraska varia de 2.46% a 6.84%. Os requerentes únicos e os casais que apresentam conjuntamente estão isentos de ter seus benefícios da Previdência Social tributados se seus AGIs forem inferiores a $ 44,460 e $ 59,960, respectivamente. Além disso, Nebraska está eliminando gradualmente a tributação de benefícios sob uma nova lei estadual, que começou no ano fiscal de 2021, com os beneficiários recebendo um corte de 5% nos impostos sobre a Previdência Social. A redução crescerá em etapas para 50% até 2025, quando os legisladores estaduais votarão sobre a eliminação total do imposto sobre benefícios até 2030. 
• Novo México: O Novo México tributa a renda da Previdência Social a uma taxa de 1.7% a 5.9%. Como Montana, o Novo México usa os mesmos limites que o governo federal para isentar os residentes de baixa renda. Para os escalões de rendimentos mais elevados, os benefícios da Segurança Social são considerados como as outras formas de rendimento para efeitos fiscais. No entanto, os requerentes solteiros e os casais que declaram conjuntamente com 65 anos ou mais com AGIs de até US$ 28,500 e US$ 51,000, respectivamente, podem deduzir até US$ 8,000 em renda, o que inclui pagamentos da Previdência Social.
• Ilha de Rodes: Rhode Island tributa os rendimentos da Segurança Social a uma taxa de 3.75% a 5.99%. No entanto, o estado não vai tributar os benefícios dos aposentados que são de idade de aposentadoria completa (ou seja, 66-67 anos, dependendo do ano de nascimento) e ganhar um AGI inferior a $ 86,350 (arquivamento único) ou $ 107,950 (arquivamento casado em conjunto).
• Utah: Com uma taxa de imposto de 4.95%, Utah segue Minnesota como o único outro estado a utilizar a mesma fórmula que o governo federal para determinar quanto dos benefícios da Previdência Social de um aposentado devem ser tributados. No entanto, a partir de 2021, Utah oferece uma oferta parcial ou crédito total sobre os benefícios tributáveis. Os requerentes únicos e os casais que arquivam conjuntamente com AGIs de menos de US$ 30,000 e US$ 50,000, respectivamente, são elegíveis para um crédito fiscal total sobre sua renda de benefício. Aqueles com renda mais alta ainda podem obter uma isenção fiscal parcial, com o crédito diminuindo em 2.5 centavos para cada dólar acima dos limites de renda mencionados.
• Vermont: Em Vermont, os contribuintes únicos com AGI de até US$ 45,000 são elegíveis para isenção total da tributação estadual de seus benefícios da Previdência Social, enquanto aqueles que ganham de US$ 45,001 a US$ 54,999 ainda se qualificam para uma isenção parcial. Para casais que apresentam em conjunto, a isenção total se aplica àqueles com AGI de até US$ 60,000 e é eliminada gradualmente para aqueles com renda variando de US$ 60,001 a US$ 69,999. Para requerentes solteiros e casais que arquivam conjuntamente ganhando pelo menos US$ 55,000 e US$ 70,000, respectivamente, os benefícios são totalmente tributados à alíquota estadual de 3.35% a 8.75%.
• West Virginia: As taxas de imposto de West Virginia sobre a renda da Previdência Social variam de 3% a 6.5%. No entanto, a Virgínia Ocidental está gradualmente eliminando os impostos estaduais sobre os benefícios da Previdência Social para residentes de baixa renda. Para o ano fiscal de 2021, os contribuintes solteiros e os casais que fizerem declarações conjuntas e ganharem até US$ 50,000 e US$ 100,000, respectivamente, poderão deduzir 65% de seus benefícios da Previdência Social de sua renda estadual. Isso subiu para 100% em 2022. Aposentados com AGIs acima desses limites ainda terão seus benefícios tributados com base no modelo federal.

Estados que tributam benefícios previdenciários são piores para aposentados?

Incluir os benefícios da Previdência Social na renda tributável não torna o estado um lugar mais caro para se aposentar. De acordo com o Missouri Economic Research and Information Center, a partir do terceiro trimestre (T3) de 2021, enquanto quatro dos estados que tributam os benefícios da Previdência Social têm pontuações de índice de custo de vida notavelmente altas, os oito restantes se enquadram nos dois grupos de pontuação mais baixa. Kansas, em particular, teve a segunda menor pontuação nos EUA, depois do Mississippi.

O inverso também é verdadeiro, pois os estados que não cobram um imposto da Previdência Social não são lugares inerentemente mais amigáveis ​​para se viver. Quando um governo estadual não obtém renda de uma fonte potencialmente tributável, normalmente compensa com outras formas de tributação.

Por exemplo, embora o Texas não imponha um imposto estadual imposto de renda em tudo (evitando assim um imposto de renda da Previdência Social), depende fortemente de impostos de várias outras fontes, incluindo impostos sobre seguros; impostos do pecado em bebidas mistas, produtos de tabaco e máquinas operadas por moedas (ou seja, máquinas caça-níqueis); e impostos sobre combustíveis.

Outros estados que não auferem receitas da Previdência Social, como Arkansas, Califórnia, Louisiana e Nova York, têm algumas das taxas de imposto de renda e/ou vendas mais altas dos EUA

Fatores adicionais a serem considerados ao selecionar um estado para aposentadoria: Custo de vida é importante, mas a pontuação geral não mostra a imagem mais clara de quais estados são realmente os mais acessíveis. Por exemplo, enquanto Connecticut é o estado mais caro com um imposto da Previdência Social para se viver e tem a 43ª maior pontuação de custo de vida nos EUA, o custo da moradia é notavelmente mais caro no 40º estado geral mais caro, Nova Jersey .

O que pode ser um lugar acessível para morar para uma pessoa pode não ser para alguém com diferentes circunstâncias financeiras. Outros fatores importantes a serem lembrados incluem taxas de criminalidade, clima e proximidade com amigos e familiares.

Concluindo!

Embora os impostos baixos não devam ser o único fator motivador ao decidir sobre uma residência de longo prazo, você ainda deve estar ciente de quais impostos o governo local cobra para não ser pego desprevenido quando sua próxima conta de imposto chegar. A renda da Previdência Social pode afetar significativamente sua renda de aposentadoria. Planeje seu orçamento de acordo se pretende se aposentar em um dos 12 estados que os impõem. Dito isso, certifique-se de também pesquisa quais outros custos e impostos você pagará em cada lugar que estiver considerando, para garantir que você esteja obtendo o melhor ajuste para suas circunstâncias financeiras.