Chega um momento na vida de todos em que temos que nos despedir de um familiar ou amigo. Se você era próximo da pessoa que faleceu, pode descobrir que ela deixou algo para você em seu último testamento. Antes de assumir oficialmente a casa de sua mãe ou reivindicar suas joias, há mais uma coisa com a qual você deve se preocupar: um imposto sobre herança sobre seus novos bens.
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O que é um imposto sobre herança?
Um imposto sobre herança exige que os beneficiários paguem impostos sobre bens e propriedades que herdaram de alguém que faleceu. Às vezes, um imposto sobre herança é usado de forma intercambiável com o termo “imposto imobiliário”. Ambos são formas dos chamados impostos sobre a morte, mas na verdade são dois tipos diferentes de impostos.
Por definição, os impostos imobiliários são impostos sobre o direito de alguém de transferir a propriedade de todo o seu patrimônio para seus entes queridos quando eles morrerem. O fator mais importante aqui é o valor da propriedade.
Se o valor dos ativos sendo transferidos for maior do que a isenção do imposto federal sobre heranças (que é de $ 12.06 milhões para o ano fiscal de 2022 e $ 12.92 milhões para o ano fiscal de 2023), a propriedade pode estar sujeita ao imposto federal sobre heranças. Os estados também têm seus próprios limites de isenção. Os impostos imobiliários são deduzidos da propriedade que está sendo repassada antes que um beneficiário a reivindique. No entanto, o presidente Joe Biden propôs eliminar a “base intensificada”, uma cláusula que redefine o valor da propriedade herdada para seu valor de mercado atual quando seu proprietário original morre.
Em contraste, com os impostos sobre herança, o foco geralmente é quem é o herdeiro. E embora seja possível dever impostos sobre heranças no nível estadual e/ou federal, os impostos sobre heranças são cobrados apenas pelos estados.
Apenas seis estados impõem um imposto sobre herança. Portanto, se você está herdando algo de uma pessoa que viveu em qualquer um dos seguintes lugares, sua herança pode estar sujeita a impostos estaduais:
Maryland
Nebraska
Kentucky
New Jersey
Pennsylvania
Iowa
Mesmo se você for um herdeiro e morar em qualquer um desses estados, estará fora de perigo se o benfeitor que lhe deixou a herança morar em um dos outros 44 estados.
Quem tem que pagar um imposto sucessório?
Como você pode ver, existem apenas seis estados com impostos sobre herança. No geral, as taxas de imposto sobre herança variam de acordo com o relacionamento do beneficiário com a pessoa falecida.
Os cônjuges estão automaticamente isentos de impostos sobre herança. Isso significa que, se seu marido ou esposa falecer e deixar um apartamento para você, você não terá que pagar imposto sobre herança, mesmo que a propriedade esteja localizada em um dos estados mencionados acima. Desde a decisão da Suprema Corte, a mesma regra se aplica aos cônjuges do mesmo sexo.
Filhos e netos que recebem uma herança também não são tributados se a pessoa falecida viveu em qualquer um destes quatro estados: Nova Jersey, Kentucky, Iowa ou Maryland. A má notícia, então, é que todos os outros parentes – e filhos e netos que recebem propriedades da Pensilvânia e Nebraska – podem ter que pagar.
Quanto é o imposto sobre herança?
Aqui está um detalhamento das faixas de taxa de imposto sobre herança de cada estado:
Taxas e leis tributárias podem mudar de um ano para o outro. Por exemplo, Indiana já teve um imposto sobre herança, mas foi removido da lei estadual em 2013.
Evitando o Imposto sobre Herança
Além de se casar ou convencer seus familiares a se mudarem, há outras etapas que você pode seguir se estiver tentando descobrir como evitar um imposto sobre herança.
Uma opção é convencer seu parente a lhe dar uma parte do dinheiro da herança todos os anos como presente. Em 2023, qualquer pessoa pode dar a outra pessoa até $ 17,000 dentro do ano e evitar o pagamento de um imposto sobre presentes. Casais casados que têm propriedade conjunta de bens podem doar até US$ 34,000.
Como estratégia alternativa, você pode pedir ao seu ente querido que estabeleça uma relação de confiança revogável. Dessa forma, eles podem reservar suas propriedades e investimentos para você e seus outros beneficiários sem ter que se preocupar com impostos sobre herança.
Quando um fundo é revogável, quem colocou seus ativos nele pode retirá-los, se necessário. Por outro lado, uma vez que algo entra em uma confiança irrevogável, permanece lá permanentemente até que a pessoa que estabeleceu a confiança morra e tudo seja entregue aos herdeiros.
ponto de partida
Quando você perde alguém que ama, a última coisa que quer pensar é em pagar impostos sobre os itens que herdou. É por isso que, se seus parentes moram em um estado com imposto sobre herança, pode ser uma boa ideia conversar com eles sobre fundos e planejamento imobiliário o mais rápido possível. Também pode haver impostos de renda que você deve pagar se herdou uma conta como um IRA ou um 401 (k).
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O planejamento imobiliário pode ser complexo, e isso é especialmente verdadeiro se você for alguém com uma riqueza significativa. Para garantir que você tenha tudo o que precisa, leia as ferramentas essenciais de planejamento imobiliário para investidores ricos.
Se você deseja que seus beneficiários evitem um processo de inventário potencialmente longo e caro, considere a criação de uma confiança revogável. Esta ferramenta de planejamento imobiliário pode lhe dar a flexibilidade que você não pode obter de outros fundos ou testamentos.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/pay-inheritance-tax-130012245.html