Se você é um ganhador de renda média, pode estar em uma posição muito melhor em termos de impostos do que imagina.
Isso é uma boa notícia: você pode aproveitar essa posição melhor para fortalecer seu plano de renda de aposentadoria anos no futuro. Com uma simples mudança na estrutura de suas contas de aposentadoria, você pode colher recompensas potenciais significativas a longo prazo.
Antes de entrarmos nas porcas e parafusos, vamos definir "assalariado de renda média". Estamos nos concentrando nas faixas de 22% e 24%. De acordo com a atual lei tributária - alterações feitas na Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, que expira após 2025 - essas taxas ficam no meio dos colchetes, conforme visto abaixo:
Pense nas faixas de impostos como um balde
Vamos dedicar um segundo para explicar como funcionam as alíquotas marginais de imposto. Pense em cada faixa de imposto crescente como um balde que fica cheio até o topo com a renda tributada a essa taxa. Depois que o balde de taxa mais baixa é preenchido, você preenche o próximo balde na taxa incrementalmente mais alta.
Isso continua até você atingir sua renda bruta. Por exemplo, com renda tributável anual de $ 178,150, os três primeiros baldes seriam preenchidos (os baldes de 10%, 12% e 22%) e você deveria $ 30,427 em imposto de renda. Mesmo que $ 178,150 seja o topo da faixa de 22%, isso resulta em uma taxa média de imposto de 17%. A matemática ficaria assim: $ 30,427 ÷ $ 178,150 = 17%.
As alíquotas médias de impostos são significativamente mais baixas do que a maioria das pessoas imagina: Se você é uma dessas pessoas, parabéns por esta boa notícia! Quando comparado historicamente, 22% é baixo para rendas nessa faixa.
Por exemplo, de acordo com a última lei tributária – o American Taxpayer Relief Act de 2012 – um casal com $ 178,150 de renda tributável anual estaria na faixa marginal de 28%.
Conversão de Roth IRA
Agora, de volta àquela simples mudança que foi mencionada anteriormente. Tem um nome: conversão Roth IRA.
Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual em que as contribuições são feitas após os impostos, o crescimento é isento de impostos, as retiradas não são tributáveis e não há distribuições mínimas exigidas (RMDs).
Roth IRAs são diferentes dos IRAs tradicionais, onde as contribuições são feitas antes dos impostos, o crescimento é imposto diferido, as retiradas são tratadas como receita tributável e as retiradas devem ser feitas por meio de RMDs.
Em outras palavras, com um Roth IRA você paga impostos agora - e nunca mais. Com um IRA tradicional, você obtém uma redução de impostos agora, mas paga impostos mais tarde.
Uma conversão Roth IRA pega um IRA tradicional e o converte em um Roth. Você paga impostos sobre o valor da conversão agora e deixa a conta crescer sem impostos para sempre.
As conversões de Roth podem ser oportunas, dadas três condições atuais:
1. Alíquotas historicamente favoráveis nas faixas intermediárias (taxas marginais de 22%-24%).
2. Um mercado de ações em baixa.
3. Muito dinheiro à margem.
Conversões Roth IRA
Existem dois cenários simples que gostamos para usar as conversões Roth IRA. Uma conversão Roth IRA faz sentido se existirem certas condições, sendo a mais importante que os impostos sejam pagos com ativos não pertencentes ao IRA e só devem ser executados com a aprovação do seu consultor fiscal.
1 exemplo: Casal de 38 anos; $ 500,000 em IRAs tradicionais. $ 200,000 por ano em renda familiar.
Estratégia: Faça conversões anuais de Roth IRA de $ 125,000 pelos próximos quatro anos (até o pôr do sol da lei tributária atual em 2025). Após cinco anos, todos os ativos do IRA serão isentos de impostos. Essa estratégia aproxima a renda familiar da barreira superior da faixa de 24%, “preenchendo-a”.
Para ser claro, os impostos serão devidos sobre a totalidade dessas conversões anuais à taxa marginal de 24%.
2 exemplo: Casal de 60 anos; $ 1 milhão em IRA tradicional e $ 75,000 por ano em renda familiar.
Estratégia: Faça conversões Roth anuais de $ 100,000 até o pôr do sol da lei atual (pelos próximos quatro anos). Isso permite que os impostos sejam pagos agora a taxas historicamente baixas e reduzirá os impostos devidos sobre RMDs no futuro.
Essa estratégia aproxima a renda familiar da barreira superior da faixa de 22%, “preenchendo-a”.
Novamente, os impostos sobre as conversões serão devidos à taxa marginal de 22%.
Em conclusão, se você estiver com excesso de caixa e cair na faixa intermediária das faixas de imposto, observe atentamente uma conversão de Roth IRA antes de 31 de dezembro.
Kevin Caldwell é diretor da Conselheiros Golden Road em Tampa, Flórida.
Fonte: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo