Seu guia para 401 (k) e IRA Rollovers

Quando você deixa um empregador por motivo de não aposentadoria, por um novo emprego ou apenas por conta própria, você tem quatro opções para o seu 401 (k) plano:

1. Role os ativos em um conta de aposentadoria individual (IRA) ou converter para um Roth IRA
2. Mantenha seu 401 (k) com seu antigo empregador
3. Consolide seu 401(k) no plano do seu novo empregador
4. Saque seu 401(k)

Vejamos cada uma dessas estratégias para determinar qual é a melhor opção para você.

Transferindo seu 401 (k) para um IRA

Você tem mais controle e mais opções se possuir um IRA. Os IRAs normalmente oferecem uma gama muito mais ampla de opções de investimento do que 401 (k) s, a menos que você trabalhe para uma empresa com um plano de alta qualidade - geralmente o grande, Fortune 500 empresas.

Alguns planos 401(k) têm apenas meia dúzia de fundos para escolher, e algumas empresas encorajam fortemente os participantes a investir pesadamente em ações da empresa. Muitos planos 401(k) também são financiados com anuidade variável contratos que fornecem uma camada de proteção de seguro para os ativos do plano a um custo para os participantes que geralmente chega a 3% ao ano. As taxas do IRA tendem a ser mais baratas, dependendo de qual custodiante e quais investimentos você escolher.

Com algumas exceções, os IRAs permitem praticamente qualquer ativo, incluindo:

Se você estiver disposto a configurar um IRA auto-dirigido, até mesmo alguns investimentos alternativos, como arrendamentos de petróleo e gás, propriedades físicas e commodities, podem ser adquiridos nessas contas.

Tradicional vs. Roth IRAs

Depois de decidir sobre os ativos que deseja em seu portfólio, você terá que descobrir que tipo de IRA deseja - um IRA tradicional ou um Roth IRA. A escolha é entre pagar imposto de renda agora ou mais tarde.

IRA tradicional

O principal benefício de um IRA tradicional é que seu investimento, até um determinado valor, é dedutível quando você faz a contribuição. você deposita dinheiro antes dos impostos em um IRA, e o valor dessas contribuições é subtraído de sua renda tributável. Se você tiver um 401(k) tradicional, a transferência é simples, pois essas contribuições também foram feitas antes dos impostos.

Diferimento de imposto não vai durar para sempre, no entanto. Você deve pagar impostos sobre o dinheiro e seus ganhos mais tarde, quando retirar os fundos. E você é obrigado a começar a retirá-los aos 72 anos, uma regra conhecida como tomar distribuições mínimas exigidas (RMDs), esteja você trabalhando ou não. Os RMDs também são exigidos da maioria dos 401(k)s quando você atinge essa idade, a menos que ainda esteja empregado - veja abaixo.

Os RMDs começaram aos 70 anos e meio, mas a idade foi aumentada após a nova legislação de aposentadoria aprovada em dezembro de 2019 - o Configurando todas as comunidades para o aprimoramento da aposentadoria (SEGURO) Lei.

Roth IRA

Se você optar por um Conversão de Roth IRA, você deve tratar toda a conta como rendimentos tributáveis imediatamente. Você pagará impostos (federais e estaduais, se aplicável) sobre esse valor agora. Você precisará dos fundos para pagar o imposto e pode ter que aumentar retenção ou pagar impostos estimados para contabilizar o passivo. Se você mantiver o Roth IRA por pelo menos cinco anos e atender a outros requisitos, sua contribuição após impostos e quaisquer ganhos serão isentos de impostos.

Não há requisitos de distribuição vitalícia para Roth IRAs, portanto, os fundos podem permanecer na conta e continuar a crescer sem impostos. Você também pode deixar isso isento de impostos ninho de ovos aos seus herdeiros. Mas aqueles que herdam a conta devem sacar a conta durante o período de 10 anos após sua morte, de acordo com as novas regras descritas na Lei SECURE. Anteriormente, eles podiam sacar a conta ao longo de sua expectativa de vida.

Se o seu plano 401 (k) era uma conta Roth, ele só pode ser transferido para um Roth IRA. Isso faz sentido, pois você já pagou impostos sobre os fundos contribuídos para a conta Roth designada. Se for esse o caso, você não paga nenhum imposto sobre a transferência para o Roth IRA. Para fazer uma conversão de um tradicional 401 (k) para um Roth IRA, no entanto, é um processo de duas etapas. Primeiro, você transfere o dinheiro para um IRA, então você convertê-lo em um Roth IRA.

Qual você escolhe?

Onde você está agora financeiramente em comparação com onde você pensa que estará quando tocar nos fundos? Responder a esta pergunta pode ajudá-lo a decidir qual rollover usar. Se você está em alta suporte de imposto agora e espera precisar dos fundos antes de cinco anos, um Roth IRA pode não fazer sentido. Você pagará antecipadamente um alto imposto de renda e perderá o benefício antecipado do crescimento isento de impostos que não se materializará.

Se você está em uma faixa modesta de impostos agora, mas espera estar em uma mais alta no futuro, o custo tributário agora pode ser pequeno em comparação com a economia de impostos no futuro. Ou seja, supondo que você possa pagar impostos no capotamento agora.

Tenha em mente que todas as retiradas de um IRA tradicional estão sujeitas ao imposto de renda regular mais uma multa se você tiver menos de 59 anos e meio. Retiradas de um Roth IRA de contribuições após impostos (os fundos transferidos sobre os quais você já pagou impostos) nunca são tributados. Você só será tributado se retirar os ganhos das contribuições antes de manter a conta por cinco anos. Estes também podem estar sujeitos a uma penalidade de 10% se você tiver menos de 59 anos e meio e não se qualificar para uma exceção de penalidade.

Não é tudo ou nada, no entanto. Você pode dividir sua distribuição entre um tradicional e Roth IRA, assumindo o 401 (k) administrador do plano o permite. Você pode escolher qualquer divisão que funcione para você, como 75% para um IRA tradicional e 25% para um Roth IRA. Você também pode deixar alguns ativos no plano.

Mantendo o Plano 401(k) Atual

Se o seu antigo empregador permitir que você mantenha seus fundos em seu 401 (k) depois de sair, esta pode ser uma boa opção, mas apenas em determinadas situações. O principal é se o seu novo empregador não oferecer um 401 (k) ou oferecer um que seja menos substancialmente menos vantajoso. Por exemplo, se o plano antigo tiver opções de investimento, você não poderá passar por um novo plano.

As vantagens adicionais de manter seu 401(k) com seu antigo empregador incluem:

• Manter o desempenho: Se sua conta do plano 401(k) foi boa para você, substancialmente superando os mercados ao longo do tempo, então fique com um vencedor. Os fundos estão obviamente fazendo algo certo.
• Vantagens fiscais especiais: Se você deixar o emprego no ano ou após o ano em que atingir 55 anos e achar que começará a sacar fundos antes de completar 59 anos e meio; as retiradas serão isentas de penalidades.
• Proteção legal: No caso de falência ou ações judiciais, os 401(k)s estão sujeitos à proteção contra credores por lei federal. IRAs são menos protegidos; depende das leis estaduais.

Você também pode querer manter o plano antigo, se for autônomo. É certamente o caminho de menor resistência. Mas lembre-se de que suas opções de investimento com o 401 (k) são mais limitadas do que em um IRA, por mais complicado que seja configurar um.

Algumas coisas a considerar ao deixar um 401 (k) em um empregador anterior:

• Manter o controle de várias contas diferentes pode se tornar complicado, diz Scott Chuva, gerente de serviços de consultoria da Schneider Downs Wealth Management, em Pittsburgh, Pensilvânia. “Se você deixar seu 401(k) em cada trabalho, fica muito difícil tentar acompanhar tudo isso. É muito mais fácil consolidar em um 401(k) ou em um IRA.”
• Você não poderá mais contribuir com o plano antigo e receber partidas da empresa, uma das grandes vantagens de um 401(k) e, em alguns casos, poderá não conseguir mais empréstimo do plano.
• Você pode não conseguir fazer saques parciais, ficando limitado a um distribuição de montante fixo na estrada.

Lembre-se de que, se seus ativos forem inferiores a $ 5,000, talvez seja necessário notificar o administrador do plano ou ex-empregador sobre sua intenção de permanecer no plano. Caso contrário, eles podem distribuir automaticamente os fundos para você ou para um IRA de rolagem. Se a conta tiver menos de $ 1,000, você pode não ter escolha, pois muitos 401(k)s nesse nível são sacados automaticamente.

Passando para um novo 401(k) 

Se o seu novo empregador permite rollovers imediatos em seu plano 401(k), essa mudança tem seus méritos. Você pode estar acostumado com a facilidade de ter um administrador de planos gerenciando seu dinheiro e com a disciplina de controle automático contribuições da folha de pagamento. Você também pode contribuir muito mais anualmente para um 401 (k) do que para um IRA.

Outro motivo para dar este passo: se você planeja continuar trabalhando após os 72 anos, poderá adiar a obtenção de RMDs sobre os fundos que estão no plano 401 (k) de seu empregador atual, incluindo o dinheiro transferido de sua conta anterior. Lembre-se que os RMDs começaram em 70½ antes da nova lei.

Os benefícios devem ser semelhantes a manter seu 401(k) com seu empregador anterior. A diferença é que você poderá fazer mais investimentos no novo plano e receba correspondências da empresa enquanto permanecer em seu novo emprego.

Mas você deve certificar-se de que seu novo plano é excelente. Se as opções de investimento são limitadas ou têm alto Taxas, ou não há empresa correspondente, o novo 401(k) pode não ser a melhor jogada.

Se o seu novo empregador for mais jovem e empreendedor, a empresa pode oferecer um Pensão Simplificada do Empregado (SEP) IRA ou IRA SIMPLES—planos de local de trabalho qualificados voltados para pequenas empresas (são mais fáceis e baratos de administrar do que os planos 401(k)). o Internal Revenue Service (IRS) permite rollovers de 401(k)s para estes, mas pode haver períodos de espera e outras condições.

Sacando seu 401 (k)

Sacar seu 401 (k) geralmente é um erro. Primeiro, você será tributado sobre o dinheiro como renda normal em sua taxa de imposto atual. Além disso, se você não vai mais trabalhar, precisa ter 55 anos para evitar o pagamento de multa adicional de 10%. Se ainda estiver trabalhando, deve esperar para acessar o dinheiro sem multa até os 59 anos e meio. 

Portanto, procure evitar essa opção, exceto em verdadeiras emergências. Se você estiver com pouco dinheiro (talvez tenha sido demitido), retire apenas o necessário e transfira os fundos restantes para um IRA.

Não acumule ações do empregador

Há uma grande exceção a tudo isso. Se você mantém ações de sua empresa (ou ex-empresa) em seu 401(k), pode fazer sentido não para rolar esta parte da conta. A razão é apreciação líquida não realizada (NUA), que é a diferença entre o valor da ação quando ela entrou em sua conta e seu valor quando você recebe a distribuição.

Você só é tributado no NUA quando faz uma distribuição do estoque e opta por não adiar o NUA. Ao pagar imposto sobre o NUA agora, ele se torna sua base de cálculo no estoque, então quando você o vender (imediatamente ou no futuro), seu ganho tributável é o aumento sobre esse valor.

Qualquer aumento de valor sobre o NUA torna-se um ganhos de capital. Você pode até mesmo vender o estoque imediatamente e obter tratamento de ganhos de capital. O requisito usual de período de detenção de mais de um ano para tratamento de ganho de capital não se aplica se você não diferir o imposto sobre o NUA quando o estoque for distribuído a você.

Por outro lado, se você transferir a ação para um IRA tradicional, não pagará imposto sobre a NUA agora, mas todo o valor da ação até o momento, mais a valorização, será tratado como receita ordinária quando as distribuições forem realizadas.

Como fazer um rollover

A mecânica de rolar um plano 401 (k) é fácil. Você escolhe uma instituição financeira, como um banco, corretora ou plataforma de investimento online, para abrir um IRA com eles. Informe ao administrador do plano 401(k) onde você abriu a conta.

Existem dois tipos de rollovers: diretos e indiretos.

Rollovers diretos x indiretos

A rollover direto é quando seu dinheiro é transferido eletronicamente de uma conta para outra, ou o administrador do plano pode emitir um cheque em sua conta, que você deposita. O rollover direto (sem verificação) é a melhor abordagem.

Em um rollover indireto, os fundos vêm até você para depositar novamente. Se você pegar o dinheiro em dinheiro em vez de transferi-lo diretamente para a nova conta, terá apenas 60 dias para depositar os fundos em um novo plano. Se você perder o prazo, você estará sujeito a impostos retidos na fonte e penalidades. Algumas pessoas fazem uma rolagem indireta se quiserem fazer um empréstimo de 60 dias de sua conta de aposentadoria.

Devido a esse prazo, rollovers diretos são altamente recomendados. Em muitos casos, você pode transferir ativos diretamente de um custodiante para outro, sem vender nada. Isso é conhecido como fiduciário para fiduciário ou transferência em espécie.

Caso contrário, o IRS faz com que seu empregador anterior retenha 20% de seus fundos se você receber um cheque emitido para você. É importante observar que, se você tiver o cheque emitido diretamente para você, os impostos serão retidos e você precisará obter outros fundos para rolar o valor total da sua distribuição em 60 dias.

Para saber mais sobre as formas mais seguras de fazer rollovers e transferências de IRA, baixe as publicações do IRS 575 e 590-A e 590-B.

Concluindo!

Quando você sai de um emprego, há três coisas a considerar ao decidir se um rollover 401(k) é ideal para você:

• Taxas
• O alcance e a qualidade dos investimentos em seu 401(k) em comparação com um IRA
• As regras do plano 401(k) em seu antigo ou novo emprego

O ponto chave a ser lembrado sobre todos esses rollovers é que cada tipo tem suas regras. Um rollover geralmente não gera impostos ou aumenta as complicações fiscais, desde que você permaneça na mesma categoria de imposto. Isso significa que você move um 401(k) regular para um IRA tradicional e um Roth 401(k) para um Roth IRA.

Apenas certifique-se de verificar seu saldo 401 (k) quando deixar o emprego e decidir sobre o curso de ação. Negligenciar essa tarefa pode deixá-lo com um rastro de contas de aposentadoria em diferentes empregadores - ou até mesmo penalidades fiscais desagradáveis, caso seu empregador anterior simplesmente lhe envie um cheque que você não reinvestiu adequadamente a tempo.