alternativas à Itália para pagar menos impostos

Com a aprovação da Lei Orçamentária 2023, ganhos de capital da venda de criptomoedas superiores a € 2,000 serão tributados em 26%. Na nova lei, tais rendimentos se enquadram em uma categoria específica de “receitas diversas”, em vez de serem equiparados a ganhos de capital obtidos com moedas estrangeiras (como acontecia até 2022). Também desaparece a exigência de que o estoque médio ultrapasse € 51,645.69 por sete dias úteis consecutivos: bastará ultrapassar os € 2,000 em mais-valias no período de tributação para que os lucros sejam sujeitos a imposto sobre as mais-valias.

Más notícias para milhões de pessoas que agora possuem “criptoativos” na Itália. A nova tributação pode incentivar a fuga de muitos usuários de criptomoedas que, para pagar menos impostos, podem considerar mudar de residência fiscal e pagar impostos em um país mais favorável às criptomoedas. Analisamos os regulamentos de outros países e identificamos os mais convenientes para os proprietários de criptomoedas viverem em 2023.

Portugal

Até 2022, os lucros da venda de criptoativos não estavam sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. De acordo com a nova lei orçamentária de 2023, os ganhos de capital da venda de criptomoedas retidos por menos de um ano estará sujeito a uma taxa de imposto de 28 por cento. No entanto, os lucros obtidos com a venda de criptoativos mantidos por Mais de um ano permanecerá isento de imposto sobre ganhos de capital.

Alemanha

Na Alemanha, assim como em Portugal, se você comprar criptomoedas e guardá-las por mais de um ano quando mais tarde decidir vender, não pagará imposto. Se, por outro lado, você comprar seus ativos e vendê-los antes da marca de um ano, obtendo um lucro de pelo menos € 600, seus ganhos de capital serão tributados. Além disso, a Alemanha inclui imposto de renda para aqueles que se dedicam à mineração e apostas.

Malta

“Dinheiro eletrônico” e “tokens de utilidade” são não considerados bens de capital e, portanto, não estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital (ao contrário dos “tokens de segurança”). No entanto, se a atividade de negociação se repetir ao longo do tempo e for realizada de forma profissional, existe uma imposto sobre o rendimento de tal atividade. A alíquota aplicada nesses casos é de 35%, mas pode ser reduzida para 0% a 5%, dependendo do nível de renda.

Suíça

Na Suíça, os lucros da venda de criptomoedas são isento de impostos para pequenos investidores não profissionais. No entanto, existem imposto de renda para comerciantes profissionais e aqueles que se dedicam a atividades de mineração. Existe também um imposto sobre ativos que é cobrado anualmente sobre o patrimônio líquido e cuja alíquota varia de acordo com o cantão em que o indivíduo reside.

Indivíduos residentes na Geórgia estão isentos de pagar qualquer imposto sobre o rendimento da venda de criptoativos. Além disso, as criptomoedas são não está sujeito ao imposto sobre ganhos de capital. Por outro lado, para ativos criptográficos mantidos por pessoas jurídicas, os lucros são tributados em 15% por meio de um imposto de Renda (CIT).

Bielorrússia

Em março de 2018, a Bielorrússia legalizou atividades relacionadas a criptomoedas e isentou todas as pessoas físicas e jurídicas de pagar qualquer imposto sobre criptoativos até 2023. Esta medida afeta não apenas os investidores, mas também mineiros, que estão precisamente envolvidos no processo de mineração de criptomoedas. Estes operadores também estão isentos do pagamento de mais-valias e de impostos sobre o rendimento. Embora a Bielorrússia seja atualmente um paraíso fiscal para criptomoedas, as coisas podem mudar nos próximos anos: a lei que garante a implementação dessas medidas isentas de impostos será sujeito a revisão durante o 2023.

O primeiro país do mundo a adotar o bitcoin como moeda legal, agora isenta também os investidores estrangeiros de pagar qualquer imposto sobre ganhos de investimentos em bitcoin. Ao fazer isso, El Salvador quer atrair mais investimentos para sua economia. Além disso, em 2022, este país preparou um projeto de lei para emitir Bitcoin Bonds, títulos emitidos em blockchain para arrecadar US$ 1 bilhão para a criação da Bitcoin City. Esta nova cidade pretende se tornar “A Meca” dos usuários de bitcoin, um lugar onde eles podem comprar qualquer coisa com bitcoin e onde nenhum morador jamais pagará qualquer imposto sobre ganhos de capital.

Porto Rico

Porto Rico é um território não incorporado dos Estados Unidos e estabelece suas leis tributárias de forma independente. Os residentes locais pagam um imposto de renda territorial muito menor do que o imposto de renda federal dos EUA. Quanto às criptomoedas, os ativos adquiridos enquanto residia em Porto Rico são completamente isento de imposto sobre ganhos de capital.

Singapore

Singapore não tem imposto sobre ganhos de capital, pelo que nem os indivíduos nem as empresas estão sujeitos a ela. Não surpreendentemente, Cingapura é o lar de muitas das maiores bolsas e carteiras da Ásia. Além disso, as criptomoedas são definidas como intangível para fins fiscais, gastar criptomoedas é visto como troca e não como pagamento. Como resultado, as criptomoedas em Cingapura são isento de imposto sobre bens e serviços (GST). No entanto, as empresas que aceitam criptomoeda como forma de pagamento, estarão sujeitas a imposto de Renda. As empresas que se dedicam ao comércio como seu negócio principal também devem pagar um imposto de renda.

Malaysia

Quanto aos indivíduos, os lucros obtidos com a negociação de criptomoedas não são tributados, desde que as transações comerciais não sejam repetidas e numerosas. Assim, se você operar como day trader, seus lucros estarão sujeitos à tributação. Por outro lado, quanto às empresas criptográficas (mineração, staking, trading), os lucros estão sujeitos a imposto de Renda.

Ilhas Cayman

A Ilhas Cayman é um verdadeiro paraíso fiscal para os detentores de criptomoedas conforme as autoridades do país impõem sem imposto corporativo em empresas e sem imposto de renda ou ganho de capital sobre residentes. Não é por acaso, portanto, que as Ilhas Cayman são a sede de várias empresas do setor cripto, incluindo a Binance.