Vários chamados prova de reservas relatórios de exchanges cripto após o colapso da FTX são enganosos, disseram participantes do setor, já que garantir a solvência de uma empresa cripto centralizada pode ir tão longe.
“O desafio é que você provavelmente nunca chegará a 100% de confiança ou 100% de cobertura apenas porque a criptografia funciona de maneiras muito diferentes do que o sistema fiduciário”, disse Neal Singh, gerente sênior de produtos da Merkle Science, durante um webinar na quinta-feira.
Apostas, empréstimos garantidos, empréstimos não garantidos e movimentação de fundos de e para diferentes entidades dentro de uma bolsa específica apresentam desafios únicos, acrescentou.
“Portanto, quando você olha para isso como um auditor, torna-se extremamente complicado e extremamente difícil rastrear esses fundos e garantir que eles sejam usados para fins comerciais legítimos”, disse Singh.
Armanino, empresa de auditoria de empresas cripto como FTX US e Kraken, é definido para sair o espaço criptográfico, Forbes relatou Quinta-feira.
A empresa de auditoria Mazars, que anteriormente conduziu relatórios para Crypto.com e Binance, também está alegadamente deixando o segmento. A empresa disse à CNBC que interrompeu as atividades relacionadas a seus relatórios de prova de reservas criptográficas “devido a preocupações sobre a forma como esses relatórios são entendidos pelo público”.
Os porta-vozes de Armanino e Mazars não retornaram imediatamente os pedidos de comentários.
Kraken exige um padrão mais elevado
Em um artigo do postagem no blog de 12 de dezembro, exchange cripto Kraken disse que certas plataformas e exchanges cripto tentaram passar por “metodologias diluídas e enganosas” como uma auditoria de prova de reservas.
“Em meio ao caos do mês passado, a indústria não conseguiu explicar o que as auditorias de prova de reservas deveriam realmente implicar e complicou o processo para lucrar com o hype”, afirma o blog Kraken.
As auditorias de comprovação de reservas precisam ser uma combinação de comprovação de ativos e comprovação de passivos, disse Thomas Perfumo, chefe de estratégia da Kraken, à Blockworks.
“Porque contra o que você está se reservando se não divulgar, ou basicamente provar, que possui ativos para cobrir passivos”, disse ele.
A falta de comprovação de responsabilidades é comum no momento, acrescentou o executivo da Kraken. Excluir saldos negativos na contabilidade - para não diminuir "artificialmente" a quantidade de depósitos que você realmente deve a seus clientes - é outra chave para provar a solvência, disse Perfumo.
“Definitivamente existem níveis diferentes aqui, mas tudo se resume a provar seus ativos que você controla carteiras, provar seus passivos e também contabilizar os passivos corretamente por meio de uma metodologia e trabalhar com a supervisão de um auditor.”
Kraken tinha um auditoria de prova de reservas feito por Armanino em fevereiro - anos depois de implementar seu primeiro em março de 2014. Armanino conduziu outra auditoria para Kraken em agosto, quando a bolsa expandiu sua cobertura além do bitcoin e do ether para incluir tether (USDT), USD Coin (USDC), ripple (XRP), cardano (ADA) e polkadot (DOT).
Perfumo disse que a empresa planeja incluir ativos adicionais em suas futuras auditorias de comprovação de reservas e publicar tais divulgações várias vezes por ano.
Um representante não comentou imediatamente como a Kraken procederia com tais auditorias agora que Armanino teria parado seu trabalho no setor.
Um trabalho em andamento
Exchanges como Binance, OKX e Bybit lançaram relatórios ou ferramentas de comprovação de reservas nas últimas semanas e reconheceram que estão explorando mais esforços de transparência.
CEO da Kraken, Jesse Powell e outros gritou O relatório da Binance - conduzido pela Mazars - por não ser abrangente o suficiente.
Um porta-voz da Binance disse à Blockworks na sexta-feira que prosseguiria com a prova de que seus ativos existem - sob seu controle - na blockchain e busca fornecer "transparência adicional" nos próximos meses.
OKX lançou sua prova de reservas página no final do mês passado, mostrando que todos os ativos do cliente são totalmente respaldados e fornecendo um recurso de autoverificação.
O diretor administrativo da OKX, Lennix Lai, disse à Blockworks que a empresa pretende implementar o monitoramento de custódia de carteira em tempo real para clientes institucionais. Ele também está explorando o argumento de conhecimento sucinto e não interativo de conhecimento zero (ZK-SNARK), que poderia fornecer aos usuários uma prova de seu saldo positivo líquido total em dólares americanos.
“Entendemos que existem algumas limitações nas abordagens existentes de prova de reservas, e é por isso que estamos explorando a implementação de tecnologias adicionais para aumentar ainda mais a transparência, como a prova de conhecimento zero”, disse Lai.
Embora um porta-voz da Bybit tenha se recusado a comentar a postagem do blog de Kraken, ele disse que a empresa deseja ver melhores maneiras de organizar e automatizar dados que reflitam participações e responsabilidades de forma mais abrangente e tornem a rastreabilidade mais legível.
“A Bybit está aprofundando nossa compreensão de soluções técnicas para abordar questões de responsabilidade em todo o setor”, disse o representante. “Algumas das iniciativas nas quais estamos trabalhando internamente incluem a exploração de carteiras transparentes e a otimização de soluções de custódia descentralizadas com total acessibilidade.”
Para onde vai a prova de reservas a partir daqui?
Sergey Nazarov, co-fundador da Chainlink, disse que os protocolos DeFi há anos oferecem prova criptográfica em torno dos ativos de garantia, como stablecoins e tokens empacotados.
“Espero que a prova de reservas criada por atualizações segundo a segundo seja o novo mínimo para todas as exchanges centralizadas e que esse novo mínimo acabe migrando para o sistema financeiro tradicional também”, disse ele à Blockworks em um o email.
Singh disse durante o webinar na quinta-feira que a transparência real levará tempo e exigirá auditorias contínuas.
“As criptomoedas são transferidas com extrema rapidez, então eu poderia tirar uma foto hoje e amanhã estar completamente insolvente”, disse ele.
Mas um porta-voz da Binance disse que as empresas de contabilidade “Big Four” – conhecidas como Deloitte, Ernst & Young, KPMG e PricewaterhouseCoopers – estão “atualmente indispostos” para realizar uma auditoria de comprovação de reservas para uma empresa privada de criptografia. A exchange de criptomoedas continua procurando uma empresa para trabalhar.
Os porta-vozes das quatro empresas não retornaram imediatamente os pedidos de comentários.
Aaron Jacob, chefe de planejamento de recursos empresariais da TaxBit, disse em um e-mail que a importância de soluções contábeis robustas para o espaço de ativos digitais nunca foi tão alta.
“O colapso da FTX, e agora vendo seus ex-auditores abandonarem suas práticas criptográficas, destaca a falta de confiança que existe nas práticas históricas de contabilidade criptográfica”, disse Jacob. “Agora é a hora da profissão de contabilidade – capacitada pela tecnologia de classe mundial – estar à altura da ocasião e ajudar a restaurar a confiança perdida.”
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Fonte: https://blockworks.co/news/exchanges-fall-short-on-proof-of-reserves