7 mitos comuns sobre impostos sobre criptomoedas e como evitá-los

Com pouco mais de uma semana até o prazo fiscal de 2021 nos EUA, é clientes hora de abotoar seu retorno e garantir que qualquer atividade de criptografia seja relatada com precisão. Embora a orientação fiscal de criptomoedas do IRS seja relativamente escassa, a julgar por página um do Formulário 1040, a agência está de olho nas criptomoedas. Portanto, mantendo-se em conformidade com as normas que do existe minimizará suas chances de ser penalizado mais tarde.

Para ajudá-lo a evitar erros de novato, aqui estão alguns mitos tributários comuns – e os fatos que o ajudarão a arquivar corretamente.

Mito 1: Crypto é moeda.

O básico do imposto sobre criptomoedas pode se resumir a um fato: a criptomoeda é tratada como propriedade, não como moeda, pelo IRS. Isso significa que as criptomoedas – ativos virtuais que facilitam a troca de valor – são tratadas mais como uma casa do que como dinheiro vivo. Esse tratamento desencadeia regras complicadas de imposto predial e palavras como ganhos de capital que você pode ter visto em MAIÚSCULAS no Twitter.

Existem duas categorias de tratamentos tributários relacionados à criptomoeda: 1) renda e 2) ganhos ou perdas de capital.

A renda vem de fontes como mineração, staking, airdrops e forks. Essa receita é avaliada em dólares americanos na data do recebimento e está sujeita às alíquotas de impostos comuns (a que sua renda W2 “normal” é tributada).

O outro lado da moeda inclui ganhos de capital, que são realizados quando você vende, negocia ou gasta criptomoedas. Comprar criptomoedas em uma exchange não é considerado tributável - é somente quando a substância dessa moeda muda por meio de venda, negociação ou gastos que o Tio Sam fica agarrado. 

Mito 2: Ganhos de capital de longo prazo não são tributados.

Aqui está um detalhamento simplificado dos ganhos de limite:

Ganho de capital (perda) = valor da criptomoeda em USD na disposição – valor da criptomoeda em USD na aquisição

O “valor” de aquisição refere-se à base de custo da moeda, ou quanto você gastou para adquiri-la. Há uma nuance entre ganhos de capital de curto prazo (<12 meses) e longo prazo (>12 meses). As primeiras ainda são tributadas com alíquotas ordinárias, enquanto as posições de longo prazo são tributadas com alíquotas preferenciais (veja o gráfico abaixo). Isso significa que há uma vantagem em manter os ativos por pelo menos um ano, mas você ainda paga impostos.

Mito 3: As recompensas de apostas não são tributáveis.

Houve um alvoroço no mundo dos impostos sobre criptomoedas (uma pequena comunidade de contadores de feijão degen) quando o IRS ofereceu um reembolso a um casal que processou a agência por tributar suas recompensas de staking de Tezos. Os demandantes estavam argumentando que suas recompensas de participação eram semelhantes a um desdobramento de ações, que é “propriedade recém-criada” e não tributável. 

Infelizmente, a proposta reembolso não significa muito porque não abre precedentes. Se você está ganhando recompensas de staking ao delegar a um validador ou está ganhando comissões como validador, essas recompensas de staking ainda são tributáveis. O grau em que são tributáveis ​​é discutível (há posições fiscais conservadoras a agressivas você pode tomar) então depende do apetite ao risco que você tem.

Para estar no lado seguro, recomendo tratar todas as recompensas de apostas como renda comum. A maioria dos softwares de rastreamento de tokens tem uma configuração de “Tratar recompensas como renda?”, então você sempre pode desativá-la se a orientação mudar.

Mito 4: NFTs não contam.

2021 foi o pico da mania NFT, mas muitos colecionadores terão uma surpresa. A compra de um NFT com criptomoeda é considerada um evento tributável e as regras de ganhos de capital se aplicam. Vender ou trocar um NFT desencadeia o mesmo tratamento – você só escapa dos impostos NFT se 1) doar o NFT, 2) comprá-lo com moeda fiduciária, 3) cunhar ou 4) presenteá-lo (sob um teto de US$ 15,000). 

E embora os NFTs sejam considerados os colecionáveis ​​da Web3, eles não são sujeito às regras que regem o “meatspace” colecionáveis ainda. Os colecionáveis, se mantidos por mais de um ano, podem ser tributados em até 28%, que é mais do que a faixa mais alta de ganhos de capital (os colecionáveis ​​mantidos por menos de um ano são tributados às taxas comuns).

O IRS chama especificamente “moedas e arte” na seção de colecionáveis ​​do IRC, então espere mais esclarecimentos assim que o IRS descobrir o que é um NFT.

Mito 5: As regras de vendas de lavagem se aplicam a criptomoedas.

Como explicado por Fidelidade, “A regra de wash-sale proíbe vender um investimento com prejuízo e substituí-lo pelo mesmo ou por um investimento 'substancialmente idêntico' 30 dias antes ou depois da venda.”

Embora as vendas de lavagem normalmente se apliquem a ações e títulos, a criptomoeda é tratada como propriedade para fins fiscais, o que significa que essa regra antiga não se aplica. Isso significa que você pode maximizar tecnicamente suas perdas comprando e revendendo com a frequência que desejar. Embora os contribuintes só possam ter uma perda máxima de US $ 3,000, quaisquer perdas em excesso são transferidas e podem ser usadas para compensar ganhos futuros de criptomoedas e outros ativos de capital. 

Mito 6: Airdrops não são tributáveis.

Todos e suas mães receberam um airdrop da ENS este ano. E enquanto o token azul fosco parece ótimo, as consequências fiscais não são tão bonitas. Se você reivindicou seu lançamento aéreo em 2021, obteve uma receita igual ao número de ENS multiplicado pelo preço de câmbio no dia reivindicado. ENS estreou em $ 43.44 e disparou para um máximo de $ 83.40, então, dependendo de quando você o reivindicou, há um preço definido anexado. 

Airdrops são sorrateiros porque, mesmo que você receba um token aleatório em sua carteira, ele conta como renda e está sujeito a taxas de impostos comuns (supondo que tenha valor). Se você descartar posteriormente o ativo lançado no ar, também será tributado por meio de ganhos de capital.

Para evitar a evasão fiscal por airdrop, verifique suas carteiras com frequência para ver se há novos tokens que apareceram magicamente. Os impostos não entram em ação até que você possa “transferir, vender, trocar ou descartar a criptomoeda” então verifique se sua conta de câmbio suporta o token lançado no ar. Caso contrário, não se preocupe em registrar a receita até que haja preços e um mercado líquido.

Mito 7: O software resolve tudo.

O software certamente ajuda, mas ainda não cobre todas as situações.

Embora todos os dados estejam tecnicamente no blockchain, extrair esses dados e torná-los palatáveis ​​nem sempre é simples. As transações baseadas em Ethereum são mais fáceis, pois a maioria dos softwares de imposto de criptografia é compatível com as cadeias EVM. No entanto, se você estiver fazendo transações em cadeias menos populares como FLOW, NEAR ou Oasis, os dados podem ser escassos e difíceis de trabalhar. Provedores como Cointracker ou Koinly não suportam integrações automáticas desses ativos devido ao seu menor volume, portanto, as importações manuais são necessárias. 

Se você está à espreita em sidechains aleatórios ou é um maximalista de várias cadeias, crie um plano de dados abrangente para não ficar pesquisando no Google “Como construir um raspador python” em 17 de abril. Para evitar a disputa de impostos de última hora, recomendo obter um rastreador de token automatizado o mais rápido possível e reservar um tempo todo mês para revisar e adicionar transações manuais, se necessário.

As dicas acima devem ajudar a filtrar suas transações e ver o que é tributável. Se você está curioso para saber mais sobre impostos sobre criptomoedas, há muitos recursos em Descifrar. Recomendo também fazer o “O que você realmente precisa saber sobre impostos sobre criptomoedas” curso do Garota do Imposto de Criptomoeda. Está repleto de conhecimento tributário obscuro, mas prático. 

Feliz temporada de impostos!

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