Atenção voltada para os auditores à medida que a fraude criptográfica aumenta

O colapso da FTX e os crescentes incidentes de fraude estão forçando os auditores a fazer escolhas mais difíceis em relação empresas de criptografia.

Embora o colapso da bolsa tenha causado ondas de choque em toda a indústria de criptomoedas, também deixou as firmas de auditoria em frenesi. O estado perigoso das finanças da FTX como revelou por sua falência colocou em questão o trabalho de seus auditores. Consequentemente, os auditores têm reavaliado o trabalho que fizeram para as empresas de criptomoedas e seu relacionamento com elas.

Para muitos, isso significa elevar o status de seus clientes relacionados a cripto para “alto risco”, enquanto outros os abandonaram completamente. De acordo com uma empresa, os clientes de alto risco exigem exames muito mais completos e de escopo mais amplo. 

Os auditores devem cuidadosamente avaliar “sistemas, controles, existência de ativos, segregação de fundos e… [aplicar] escrutínio extra de transações com partes relacionadas.” Esses recursos e tempo adicionais se acumulam rapidamente, aumentando significativamente o custo geral para as empresas de criptografia.

Auditores da FTX em destaque

Como outros auditores consideram os requisitos mais intensivos, aqueles que trabalharam para a FTX passaram por um exame minucioso. As empresas de auditoria norte-americanas Armanino e Prager Metis foram destacadas pelas opiniões de auditoria não qualificadas que forneceram à FTX. O primeiro supostamente auditou as demonstrações financeiras dos negócios de câmbio da FTX nos Estados Unidos, enquanto o último o fez para suas operações internacionais.

Ambas as empresas disseram em declarações que mantêm seu trabalho, mas disseram que ele cessou após a auditoria do ano passado. No entanto, dada a desordem financeira da FTX, outros questionam até que ponto essas empresas realmente desempenharam seus papéis. De acordo com os padrões da indústria, os auditores devem entender os controles internos de uma empresa para realizar uma auditoria abrangente.

No entanto, muitos auditores admitem ter dificuldade em aplicar regras consistentes a uma indústria que está inovando mais rápido do que novos padrões estão sendo definidos. O Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados, que define esses padrões, preparou apenas alguns capítulos para o guia sobre práticas de auditoria de criptografia.

Fraude cripto aumentando 

Enquanto isso, o aumento de casos de fraude com criptomoedas também aumentou a necessidade de maior transparência no setor. De acordo com a polícia do Reino Unido, as vítimas relatado 10,030 casos entre outubro de 2021 e setembro de 2022, um aumento de 16%. Enquanto o valor perdido por fraude geralmente aumentou 8% no ano passado, as instâncias relacionadas à criptomoeda saltaram 32% para £ 226 milhões.

Desde que o valor das criptomoedas caiu de seu pico há um ano, o escritório de advocacia Pinsent Masons relatou um número crescente de “puxões de tapete” scams. Nesses casos, os desenvolvedores de projetos criptográficos fugirão com os fundos dos usuários após solicitar uma adoção significativa o suficiente.

Existem também golpes de “pump-and-dump”, nos quais os emissores aumentam artificialmente o valor de suas moedas e as vendem pouco antes de despencar. Finalmente, em uma era de influenciadores de mídia social, muitos também são vítimas de falsos endossos de celebridades.

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