Cinco maneiras de minimizar seu acerto de impostos sobre criptomoedas

É a temporada de impostos e, mais do que nunca, o Tesouro dos EUA está procurando aumentar a receita das criptomoedas. Isso significa que os proprietários de criptomoedas precisam relatar seus lucros de criptomoedas ao Internal Revenue Service até o prazo de arquivamento de 18 de abril.

Ninguém adora pagar impostos, mas a boa notícia é que existem estratégias que os investidores de criptomoedas podem empregar para reduzir o que devem. Como um CPA especializado em criptomoeda, identifiquei cinco maneiras principais de minimizar seu impacto nos impostos sobre criptomoedas.

Tome cuidado para identificar as datas em que você adquiriu qualquer criptomoeda que vendeu

Essa estratégia é muito eficaz para reduzir os lucros que você informa ao IRS e a taxa de imposto que você deve pagar sobre esses lucros.

É importante observar que o IRS aplica as mesmas regras de ganhos de capital de “longo prazo” e “curto prazo” para criptomoedas, assim como para ações e outros ativos. Essas regras significam que qualquer ativo que você mantiver por mais de um ano (longo prazo) não será tributado acima de 23.8% - mas aqueles que você mantiver por menos que isso podem ser tributados em até 37%.

Depois, há a técnica de “identificação específica”. Isso importa quando você adquiriu moedas ao longo do tempo, mas vendeu apenas algumas delas.

Por exemplo, suponha que você vendeu parte do seu Bitcoin em 1º de dezembro de 2021, quando valia US$ 58,600 por Bitcoin. Se você tivesse adquirido sua coleção geral de Bitcoin ao longo do tempo - digamos, comprando uma vez por ano ao longo de cinco anos diferentes - você poderia identificar uma ou mais dessas compras como o preço relevante para calcular seus ganhos. Obviamente, seria melhor escolher datas em que seu preço de compra fosse maior, pois isso reduzirá os lucros gerais sobre os quais você deve pagar impostos (mas também tendo em mente a regra de um ano para ganhos de longo prazo!).

Uma grande brecha fiscal para perdas de criptomoedas

Sob as chamadas regras de “lavagem de venda”, você não pode vender uma ação ou título com prejuízo e recomprar a mesma ação dentro de 30 dias – isso porque o IRS não quer que as pessoas vendam ações simplesmente para adquirir uma dedução fiscal.

Essas regras se aplicam apenas a “títulos”, no entanto, e não a propriedades – que é como o IRS classifica as criptomoedas. Isso significa que, com base no mercado atual de Bitcoin, por exemplo, você pode vender com prejuízo e recomprar o Bitcoin imediatamente. Se você fizer isso em 2022, a perda estará disponível para compensar os ganhos em criptomoedas que você acumular no final do ano.

Observe que essa brecha pode não ficar aberta por muito tempo. O Congresso propôs vários projetos de lei no ano passado para fechá-lo, incluindo um que o fecharia retroativamente a 1º de janeiro deste ano. Gridlock em Washington DC, significa que esses projetos de lei não receberam votação - mas parece apenas uma questão de tempo até que o Congresso inclua a criptomoeda sob as regras de "lavagem de venda".

Evitando ou Minimizando o Imposto sobre Airdrops    

Um airdrop é uma forma de marketing de criptomoeda na qual um desenvolvedor distribui novos tokens para usuários e investidores em potencial, geralmente de graça, para gerar atenção e construir uma base leal de seguidores. Recentemente, o IRS decidiu que os airdrops são rendimentos tributáveis ​​se o destinatário tiver “domínio e controle” sobre a criptomoeda recebida no airdrop. Na prática, isso significa que você deve imposto sobre qualquer lançamento aéreo em sua carteira – mesmo que você não tenha pedido para recebê-lo.

A ideia de que receber um airdrop pode estar sujeito a taxas de imposto de renda de até 37% pode ser uma surpresa, especialmente se o destinatário não contribuiu para o projeto de criptomoeda em primeiro lugar.

Enquanto certos airdrops são colocados diretamente na carteira dos investidores, outros precisam ser reivindicados, normalmente em uma data específica. A última situação cria oportunidades de planejamento tributário porque até que o airdrop seja reivindicado, o investidor não tem “domínio e controle” da propriedade – e nenhuma renda tributável a declarar. Isso significa que, se um investidor poderia ter reivindicado um lançamento aéreo em 2021 e não o fez, ele não tem nada a relatar.

Se você planeja reivindicar airdrops, pode ser uma boa estratégia fazê-lo assim que a moeda em questão for emitida. Isso porque, após a emissão, a criptomoeda normalmente tem pouco ou nenhum valor porque houve negociações mínimas. Navegar pelos termos de um lançamento aéreo e as implicações fiscais resultantes pode ser um pouco complicado e pode exigir uma consulta com um especialista familiarizado com o assunto.

Maximize Deduções da Mineração

Os mineradores de criptomoedas são obrigados a pagar impostos sobre o valor justo de mercado das moedas no momento em que as recebem. A criptomoeda minerada é tributada como renda, com alíquotas que variam entre 10% – 37%. Além disso, o IRS classifica a renda da mineração como “renda do trabalho autônomo”, e os mineradores podem ser responsáveis ​​​​pelos impostos do trabalho autônomo sobre a renda da mina. A taxa de imposto de trabalho autônomo pode chegar a 15.3%, embora uma parte do imposto seja em si uma dedução fiscal.

A chave para minimizar os impostos sobre a renda da mineração é garantir que você reivindique todas as deduções fiscais contra essa renda. Essas deduções podem ser muito significativas. Normalmente, o maior deles é o custo dos equipamentos de informática adquiridos exclusivamente para fins de mineração. Outras deduções podem incluir eletricidade usada para mineração, bem como contas de reparo, suprimentos e aluguel. Se você minerar em sua casa, uma dedução de “escritório em casa” também pode estar disponível.

Uma ressalva é que a Receita Federal pode dizer que a atividade de mineração não é um negócio, mas sim um hobby. Isso pode ocorrer se as despesas excederem a receita por vários anos e, como resultado, uma chamada “perda de hobby” poderia desqualificar as deduções. Em suma, para tirar as deduções descritas acima, a atividade de mineração deve ser considerada um negócio.

Mantenha registros precisos

No caso de ações, os investidores recebem um Formulário 1099 de seu corretor que lista lucros e perdas. No entanto, as exchanges de criptomoedas não são obrigadas a enviar o Formulário 1099 até 2023.

Isso significa que os proprietários de criptomoedas que desejam minimizar sua carga tributária devem ter o cuidado de manter seus próprios registros. Esses registros devem incluir as datas exatas de compras e vendas, o valor comprado e vendido e a hora em que a criptomoeda específica que está sendo vendida foi mantida. Alguns podem achar útil usar um número crescente de empresas de software que limpam o blockchain para detectar transferências entre carteiras e criar relatórios de todas as transações relacionadas a essas carteiras.

Registros precisos são particularmente importantes no ambiente atual porque o IRS tornou-se muito vigilante nos últimos anos para garantir que todas as transações de criptomoeda sejam devidamente e totalmente relatadas nas declarações fiscais.

https://decrypt.co/94432/five-ways-to-minimize-your-crypto-tax-hit

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