A transferência de criptomoedas é um evento tributável?

De acordo com Internal Revenue Service (IRS), a maioria das criptomoedas são moedas virtuais conversíveis. Eles podem, portanto, ser usados ​​no lugar do dinheiro real e servir como meio de troca, reserva de valor, unidade de conta e unidade de valor.

Além disso, implica que quaisquer ganhos ou receitas derivadas de suas criptomoedas são tributados. No entanto, há muito o que entender sobre como a criptomoeda é tributada, pois, dependendo das circunstâncias, você pode ou não dever impostos. Saber quando você será tributado é crucial se você possui ou usa criptomoedas para que você não fique surpreso quando o IRS vier cobrá-las.

Se você é um dos mais de 10% dos americanos que negociaram criptomoedas no ano passado, sem dúvida você tem dúvidas sobre como suas transações e outras atividades de criptomoeda afetarão seus impostos. Outras regras sobre tributação diferem para outros países.

Se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que vive fora dos Estados Unidos, sua renda mundial está sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora. No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de rendimentos auferidos no exterior e/ou créditos de imposto de renda no exterior. Não existem regras a nível da UE que estabeleçam como os cidadãos da UE que vivem, trabalham ou passam tempo fora dos seus países de origem devem ser tributados sobre os seus rendimentos.

Então, a transferência de criptomoedas é um evento tributável? Aparentemente não, de acordo com o Internal Revenue Service (IRS), mas vamos entrar em mais detalhes sobre impostos de criptografia.

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Taxas de imposto de criptografia IRS 2022

Para 2022, o IRS alterou as alíquotas de impostos para refletir a inflação. Aqui estão as taxas de imposto de criptomoeda de longo prazo que serão aplicadas quando você apresentar sua declaração de imposto de 2022.

O IRS tributa os lucros de criptomoedas de curto prazo como renda regular, como foi mencionado anteriormente. Aqui estão as taxas de imposto para 2022 que serão aplicadas aos ganhos de criptomoeda mantidos por 365 dias ou menos.

O que é o imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas?

Alguns investidores compram criptomoedas, esperam o preço subir e depois saem de seus investimentos. Para diversificar seus portfólios e diminuir o risco, outros investidores vendem certas criptomoedas.

Se o preço de venda exceder sua base de custo, essas transações podem resultar em impostos sobre ganhos de capital. A base de custo é o valor que você desembolsou para comprar criptomoeda.

Dependendo do seu nível de renda e do tempo que você ocupou o cargo, o IRS irá tributar seus lucros. Antes de vender, mantenha sua criptomoeda por pelo menos um ano para obter uma melhor taxa de imposto.

Alguns investidores vendem criptomoedas com prejuízo para pagar menos impostos. o regra de venda de lavagem não se aplica a criptomoeda uma vez que o IRS vê-lo como uma propriedade em vez de uma segurança. Você pode vender sua criptomoeda com uma perda significativa e comprá-la novamente imediatamente. Leia mais sobre Venda de Lavagem Aqui.

Seus registros ainda refletirão o prejuízo líquido, o que o ajudará a pagar menos impostos. Para estoques, a regra de venda de lavagem é aplicável. Se você quiser que sua perda líquida seja válida por motivos fiscais, não poderá recomprar ações idênticas por 30 dias.

O IRS geralmente trata os ganhos em criptomoedas da mesma forma que trata qualquer tipo de ganho de capital. Ou seja, você pagará taxas de imposto comuns sobre ganhos de capital de curto prazo (até 37% em 2022, dependendo de sua renda) para ativos mantidos há menos de um ano.

O que é Imposto de Renda em Criptomoedas?

Algumas empresas usam Bitcoin para pagar seus funcionários. Além disso, você pode ser pago em criptomoeda por recomendar produtos específicos ou participar de atividades que fazem. Esses pagamentos são considerados como parte de sua renda.

Você deve apresentar uma declaração de imposto se receber $ 500 em criptomoeda em troca de serviços. Não importa o quanto o valor da criptomoeda aumente ou diminua ao longo do tempo, você ainda terá que pagar imposto de renda sobre esses US$ 500. Para escapar dessa dívida, algumas pessoas se mudam para estados sem imposto de renda.

O que é Tributável como Eventos de Criptomoeda de Ganho de Capital?

Criptomoedas e ativos têm usos. Esse ativo é aquele que você pode adquirir, manter e, finalmente, vender. Um comerciante pode aceitá-lo em troca de produtos e serviços, ou você pode se envolver em day trading em criptomoedas.

Entendendo como criptomoedas impostos operam pode ajudá-lo a preservar seus ganhos e economizar dinheiro. Discutiremos várias ocorrências tributáveis ​​frequentes relacionadas a criptomoedas e estratégias de economia de dinheiro.

1. Saque de criptomoedas para a Fiat

Ganhos de capital são possíveis quando você saca sua criptomoeda. Garantir um lucro aumenta sua situação financeira, mas também é um fato tributável.

Se o seu negócio gerar lucro líquido, o IRS examinará suas transações e o tributará. Se você vender sua propriedade por mais do que sua base de custo, terá ganhos de capital.

Quaisquer perdas podem ser usadas para reduzir sua responsabilidade fiscal e eliminá-las.

2. Convertendo uma criptomoeda

Quando se trata de impostos, o IRS vê a criptomoeda como propriedade. Embora seja um recurso que alguns indivíduos utilizam como dinheiro, a perspectiva da Receita Federal é mais importante em termos de impostos. Os eventos tributados por criptomoedas também incluem a conversão de criptomoedas.

Mesmo se você trocar Bitcoin por Ethereum, você ainda precisará divulgar a transação e pagar quaisquer impostos sobre ganhos de capital aplicáveis.

3. Comprando Bens e Serviços com Criptografia

Várias empresas já aceitam a criptomoeda como forma de pagamento, e alguns defensores acreditam que ela acabará substituindo o dinheiro tradicional. Apesar do aspecto descentralizado atrair muitos investidores, utilizando-o como meio de troca resultará em ganhos de capital. As consequências fiscais do uso de criptomoedas como meio de comércio são as mesmas da venda de criptomoedas por dinheiro fiduciário.

Você está gastando criptomoedas por um item ou serviço em vez de dinheiro fiduciário. O IRS regula as taxas de ganhos de capital para investimentos de curto e longo prazo. Você receberá um tratamento fiscal mais vantajoso se manter o ativo por mais de um ano.

O que é tributável como um evento de criptomoeda?

1. Recebendo Criptografia como Pagamento

Os pagamentos em criptomoeda são reconhecidos como receita quando você os recebe. A receita de criptomoeda deve ser informada ao IRS.

Por exemplo, se você receber uma criptomoeda no valor de US$ 500 como pagamento, US$ 500 estarão sujeitos a impostos. Ao reter a criptomoeda, você não pode adiar esse imposto.

2. Mineração ou staking de criptomoedas

As receitas de ambos os eventos são classificadas como receitas normais. Com base no valor da criptomoeda no momento da transação, os impostos precisarão ser pagos.

O processo de validação e adição de transações bitcoin a um blockchain é conhecido como mineração de criptomoedas. Os mineradores são pagos em criptomoedas em troca de seu trabalho.

3. Recebendo criptomoedas em jogos para ganhar

Recompensas de jogo para ganhar na forma de criptomoeda são consideradas receita regular. Seu suporte de imposto pode aumentar se você ganhar criptomoeda suficiente. Ao planejar seus gastos e economizar dinheiro, você deve pensar em como a criptomoeda pode afetar seus impostos.

4. Obtenção de outras receitas

Manter algumas criptomoedas pode resultar em um retorno para você. Isso se qualifica como rendimento tributável. O IRS não trata isso como juros que você pode receber de um banco, apesar de ser comumente referido como juros.

5. Recebendo um Airdrop

Quaisquer lançamentos aéreos devem ser relatados como receita regular. Sua taxa de imposto será determinada pela sua faixa de renda. O valor justo de mercado da criptomoeda no momento do recebimento deve ser informado. Você ainda deve registrar quaisquer lançamentos aéreos recebidos, não importa quão pequenos, para o IRS.

6. Participando de um Hard Fork

Um hard fork é uma modificação significativa no protocolo de uma rede blockchain que torna inválidos blocos de histórico de transações validados anteriormente ou o contrário. Uma criptomoeda frequentemente se envolve em um hard fork porque deseja estabelecer um novo regulamento para o blockchain.

Enquanto a antiga cadeia não tem a nova regra, a nova e atualizada blockchain tem. Como resultado do hard fork, muitos usuários do antigo blockchain logo percebem que sua versão antiga do blockchain é obsoleta ou inútil, exigindo que eles atualizem para a versão mais recente do protocolo blockchain.

Um hard fork nem sempre resulta no recebimento de novos bitcoins pelo contribuinte e, como resultado, nem sempre causa um fato gerador. Se ocorrer um hard fork e for seguido por um airdrop onde você receberá dinheiro virtual fresco, por outro lado, isso produzirá receita regular.

Se você obtiver ou obter um formulário 1099 divulgando a transação, isso se qualifica como renda tributável em sua declaração de imposto e deve ser relatado ao IRS.

O que são eventos de criptomoeda não tributáveis?

Impostos sobre ganhos de capital serão aplicados se você vender Bitcoin ou usá-lo como dinheiro. Você não deve deixar que os impostos sobre ganhos de capital o assustem. Às vezes, você pode evitar a depreciação vendendo e pagando impostos. O mercado de criptomoedas é difícil de prever, mas cortar seus impostos é mais simples. Essas técnicas podem ajudá-lo a reduzir seus impostos sobre criptomoedas.

1. Compre criptomoedas com USD/Fiat

Quando você usa outra moeda para comprar uma criptomoeda, a participação anterior terá ganhos de capital. A compra de criptomoeda com dinheiro fiduciário não é tributada. Portanto, manter sua criptomoeda é preferível a vendê-la para adquirir outra. Você pode investir dinheiro de seus próximos contracheques em sua próxima criptomoeda se desejar diversificar.

2. Compre criptomoedas em um IRA

O Internal Revenue Service (IRS) não reconhece nenhuma conta de aposentadoria individual (IRA) criada para criptomoeda. Como resultado, quando você ouve os termos “IRA de criptomoeda” ou “IRA Bitcoin”, eles se referem a um IRA que possui moedas digitais como parte de seus ativos.

Para as pessoas que poupam para a aposentadoria e investem, os IRAs fornecem benefícios fiscais. Com um Roth IRA, você pode investir e nunca pagar imposto sobre ganhos de capital. Com apenas uma taxa de transação de 1% e sem taxas adicionais, o iTrustCapital permite que você crie uma conta IRA de criptomoeda.

3. Segure a Criptografia

Se você mantiver sua criptomoeda, nunca precisará pagar impostos sobre ela. Você pode esperar para vender até estar pronto e deixar os ganhos de capital se acumularem. Você pode evitar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital mudando-se para Porto Rico ou adiando a venda de sua criptomoeda até depois da aposentadoria.

As compras e a propriedade de criptomoedas por si só não são tributadas. Quando você vende algo e os ganhos são “realizados”, o imposto é frequentemente pago mais tarde.

4. Transferência entre suas próprias carteiras e trocas

Como você ainda possui a criptomoeda após a transferência, movê-lo de uma carteira ou exchange para outra não é um evento tributável. Alguns investidores inadvertidamente vendem criptomoedas por dinheiro, transferem o dinheiro para um site diferente e depois compram criptomoedas novamente. Transferir dinheiro entre exchanges e carteiras é mais simples e não afetará seus impostos.

5. Dê ou receba criptomoedas como presentes

A maioria dos presentes de criptomoedas são isentos de impostos. O IRS estabeleceu restrições sobre quanto você pode presentear a cada ano (US$ 15,000) e em geral (US$ 11.7 milhões) antes de desencadear uma obrigação fiscal. O destinatário deve ser informado da data de compra e da base de custo. Se o destinatário vender a criptomoeda que você enviar, ele desejará essas informações para fins fiscais. Sem pagar impostos, você pode doar até US$ 15,000 para cada beneficiário a cada ano (e valores mais altos para os cônjuges).

6. Doe criptomoedas para uma organização sem fins lucrativos qualificada

Você pode ser elegível para um dedução de caridade se você doar criptomoeda diretamente para uma organização sem fins lucrativos como a GiveCrypto.org, sem se preocupar com impostos.

Relatório de impostos sobre criptomoedas

Você precisará estar um pouco mais preparado ao longo do ano do que alguém que não possui ativos se quiser enviar seus impostos com precisão. Por exemplo, você deve certificar-se de que manter um registro de cada transação de criptomoeda, incluindo o valor gasto e o valor de mercado da moeda no momento em que a utilizou.

Quanto você deve em impostos sobre criptomoedas?

Parece que parte da sua atividade de criptomoeda é tributável. Ao descobrir sua renda, lucros e perdas, você pode determinar quanto imposto deve. O valor que você gasta ou troca, seu nível de renda e faixa de imposto e quanto tempo você possui a criptomoeda que gastou afetarão quanto imposto você deve sobre ela.

Calculando a Renda de Criptomoeda

Se você paga impostos nos Estados Unidos, sem dúvida está acostumado a ver deduções de impostos federais e estaduais em seus contracheques. Os impostos de renda que se aplicam a outras formas de renda, como mineração, staking e recompensas, também se aplicam aos ganhos com criptomoedas, embora frequentemente não sejam retidos ou deduzidos. Normalmente, você deve a alíquota de imposto de renda apropriada para a faixa de imposto quando enviar seus ganhos.

Cálculo de Ganhos e Perdas de Capital

Você deve primeiro saber quanta criptomoeda você tinha antes de começar para determinar quanto você ganhou ou perdeu. O termo “base de custo” refere-se a isso.

Sua base de custo para comprar criptomoedas geralmente é estabelecida pelo preço que você pagou. O valor justo de mercado no momento em que você obteve a criptomoeda, no entanto, rege sua base de custo, independentemente de você a ter adquirido por meio de mineração ou staking.

A base que a pessoa que transferiu a criptomoeda para você possuía, bem como o valor justo de mercado no momento do recebimento, determinará sua base de custo para quaisquer presentes de criptomoeda.

O que é Imposto sobre Ganhos de Capital de Longo Prazo?

A transação estará sujeita a taxas de imposto de ganho de capital de longo prazo se você reter seu ativo de criptomoeda por mais de um ano antes de trocá-lo por outro, vendê-lo por dinheiro fiduciário ou usá-lo para fazer uma compra.

A alíquota do imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é de 0%, 15% ou 20%, dependendo da renda anual do contribuinte, que é muito inferior à alíquota sobre a renda ordinária. Por exemplo, você teria um ganho de capital de longo prazo de US$ 15,000 se comprasse 5 BTC por US$ 20,000 e o mantivesse por dois anos antes de vendê-lo por quatro ETH no valor de US$ 35,000.

Se você tiver apenas um salário de US$ 100,000 durante o ano da troca, estará sujeito a um imposto sobre ganhos de capital de 15% e deve US$ 2,250 em criptomoedas.

O que é o Imposto de Renda sobre Ganhos de Capital de Curto Prazo?

Você deve imposto sobre ganhos de capital de curto prazo sobre quaisquer ganhos obtidos se vender seu ativo criptográfico dentro de um ano após a compra, a menos que você o doe ou doe. Suas implicações padrão de imposto de renda de criptomoedas se aplicam a ganhos de capital de curto prazo, assim como a qualquer receita de mineração, staking ou airdrops. Sua taxa de imposto de renda varia de 10% a 37% com base em sua renda bruta anual ajustada.

Digamos que você conseguiu minerar 1 BTC com sucesso enquanto valia US$ 10,000. Você o vende por $ 15,000 em dinheiro fiduciário seis meses depois. Você só tem um salário de $ 100,000 como dinheiro adicional para o ano inteiro.

Como um único arquivador, sua taxa de imposto de renda marginal é de 24%. Se a mineração fosse seu hobby, você relataria $ 5,000 em ganhos de capital de curto prazo e $ 10,000 em receita de mineração em seus formulários de imposto do IRS. Para todo o ano fiscal, você deve US$ 3,600 em impostos sobre bitcoin.

Entendendo as Perdas de Capital

Quando você vender um ativo por menos do que você comprou por ele, você sofreu uma perda de capital. No entanto, você pode usar as perdas a seu favor. Você pode utilizar perdas para igualar dólar a dólar qualquer outro ganho de capital (incluindo aqueles de ativos não criptográficos, como ações), possivelmente reduzindo sua carga tributária geral.

Conclusão

A utilização de criptomoedas pode ser bastante difícil, pois você precisa acompanhar sua base de custos, anotar seu preço efetivo realizado e, em seguida, pode ter que pagar impostos mesmo sem uma declaração oficial do Formulário 1099. Quatro dicas importantes sobre impostos sobre criptomoedas:

• Como você ainda possui a criptomoeda após a transferência, movê-lo de uma carteira ou exchange para outra não é um evento tributável.

• O valor justo de mercado no momento em que você obteve a criptomoeda, no entanto, governa sua base de custo se você o adquiriu através de mineração ou staking.

• Você deve ter certeza de que você manter um registro de cada transação de criptomoeda, incluindo o valor gasto e o valor de mercado da moeda no momento em que a utilizou.

• O IRS regula as taxas de ganhos de capital para investimentos de curto e longo prazo. Você receberá um tratamento fiscal mais vantajoso se manter o ativo por mais de um ano.

Além disso, o IRS está aumentando a fiscalização e a supervisão de possíveis evasões fiscais, monitorando de perto quem está trocando criptomoedas. Todos esses elementos contribuem para tornar as criptomoedas mais difíceis de usar e provavelmente impedirão sua adoção futura.