Pequenos empregadores enfrentaram tempos sem precedentes nos últimos dois anos. Felizmente, o Congresso aprovou incentivos fiscais para pequenos empresários aproveitarem essa situação crítica.
Por exemplo, os proprietários de empresas podem aproveitar os créditos da folha de pagamento para manter os funcionários na equipe. Eles também tiveram um último ano para contabilizar todos os custos de refeições de negócios. E aqueles que compraram um veículo utilitário esportivo podem ter uma depreciação aumentada em suas declarações fiscais de 2022.
À medida que as pequenas empresas começam a preparar seus impostos, aqui estão três incentivos fiscais que os proprietários devem considerar este ano.
Crédito de retenção de funcionários
Proprietários de pequenas empresas qualificados podem reivindicar retroativamente Crédito de Retenção de Funcionários (ERC) nas declarações fiscais federais trimestrais, Formulário 941 e 941X, nesta temporada para salários pagos entre 12 de março de 2020 e 31 de dezembro de 2021 (20 de setembro de 2021 para empresas de recuperação sem inicialização). Os empregadores podem ter que alterar os formulários já preenchidos com o IRS para reivindicar os créditos. Os empregadores podem reivindicar até $ 26,000 por trabalhador na folha de pagamento durante este período.
Em geral, as empresas podem se inscrever se puderem provar que o COVID-19 afetou a receita de seus negócios, porque “estavam fechadas ou devido à paralisação do governo, ou a última foi um problema na cadeia de suprimentos”, disse Roger Harris, presidente da Padgett Business Services e um Especialista no assunto do IRS.
A Lei de Auxílio, Auxílio e Segurança Econômica (CARES) do Coronavírus introduziu o crédito em 2020 para incentivar as empresas a manter os trabalhadores em suas folhas de pagamento durante a pandemia. O crédito máximo mudou de $ 5,000 anualmente por funcionário em 2020 para $ 7,000 trimestralmente por funcionário em 2021.
No entanto, reivindicar os créditos tem sido uma luta para alguns, já que muitas das regras foram atualizadas após os períodos qualificados. Muitas pequenas empresas tiveram que alterar seus impostos sobre a folha de pagamento e declarações comerciais no processo de reivindicação.
“Parte da legislação era legislação retroativa que exigia retornos alterados para reivindicar o ERC, que precisava ser arquivado em papel e, portanto, tornou-se parte do acúmulo do IRS”, disse Harris. “Então, quando o dinheiro é recebido, a empresa é obrigada a corrigir as declarações fiscais dos anos em que recebeu os créditos ERC e reduzir as despesas salariais reivindicadas na declaração original pelo valor dos créditos recebidos.”
O prazo para o ERC é de três anos e quatro meses após o período do crédito, “porque o ERC é reclamado no Formulário 941 ou 941X, o o prazo de prescrição desses formulários começa em 15 de abril do ano seguinte”, disse Harris.
Embora os créditos para o ano de 2020 não vençam até 15 de abril de 2024 para reivindicar os créditos, Harris compartilhou que o processo pode ser adiado.
“Tivemos que esperar pelo IRS, a maioria dos formulários infelizmente tiveram que ser preenchidos em papel. Então agora tivemos que esperar que [o IRS] abrisse os envelopes para processar o dinheiro”, disse Harris.
depreciação SUV
Proprietários de pequenas empresas que compraram veículos utilitários esportivos (SUV) com classificações de peso bruto entre 6,000 e 14,000 libras para fins comerciais em 2022 podem escolher entre dois métodos de depreciação muito generosos neste ano fiscal.
A primeira é a depreciação de bônus de 100% que começará a cair em 2023, e a segunda é uma depreciação conhecida como seção 179, permitindo que os SUVs tenham um $ 27,000 de dedução. Esse valor foi ajustado pela inflação dos $ 26,200 do ano passado.
“Então a inflação finalmente subiu e [o IRS] aumentou para US$ 27,000”, disse Kathryn Keane, uma agente registrada e membro do National Tax Practice Institute, ao Yahoo Finance. “Então, acho que isso ajudará as pequenas empresas quando estiverem pensando em comprar um veículo.”
Por outro lado, as empresas podem reivindicar 100% de depreciação de bônus pela última vez em sua declaração de imposto de renda de 2022 antes que a regulamentação comece a ser eliminada no próximo ano. Este benefício generoso permite dedução total na compra de SUVs.
Embora isso pareça um caminho a percorrer, Keane sugeriu que os proprietários de pequenas empresas podem querer escolher a depreciação da seção 179 com uma dedução inicial menor se viverem em estados sem depreciação de bônus.
“A seção 179 é geralmente preferida em estados que não permitem depreciação de bônus”, disse Keane. “Você sempre quer verificar seu estado porque nem todo estado está realmente de acordo com a seção 179.”
“Aqui em Nova York, eles não gostam nada de veículos utilitários esportivos”, acrescentou ela.
Se o método de depreciação variar entre estadual e federal, os empregadores devem documentar os métodos usados para cada jurisdição.
No ano passado para 100% de desconto em refeições de negócios
Os proprietários de pequenas empresas podem deduzir o custo total das refeições relacionadas ao trabalho pela última vez em suas declarações fiscais de 2022 antes que a regra tributária volte à dedução geral de 50% do custo das refeições no próximo ano.
“Em 2021 e 2022, tínhamos a capacidade de deduzir 100% de nossas refeições se fossem fornecidas por um restaurante”, disse Kean. “Isso foi uma benção.”
O requisito para se qualificar para a redução aprimorada de refeições incluía “refeições devem ser de restaurantes” e “proprietários de empresas ou funcionários devem estar presentes”. segundo o site da Receita Federal.
A dedução atualizada ajudou a indústria de restaurantes a se recuperar durante a pandemia do COVID-19 e agora será encerrada em 2023.
“Acho que foi isso que manteve muitos negócios funcionando, já que muitas pessoas demoraram a voltar”, disse Keane. “Esperamos que isso não tenha um efeito prejudicial em nossos restaurantes de pequenas empresas por aí.”
“Eu realmente esperava que eles estendessem por mais um ano”, acrescentou ela.
Rebecca é repórter do Yahoo Finance.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/3-tax-breaks-small-businesses-dont-want-to-miss-172858032.html