Como os investimentos são tributados? Reduzindo sua conta de impostos sobre ações, opções e muito mais

Principais takeaways

• Você paga impostos sobre os lucros do investimento quando vende um investimento ou recebe um pagamento de juros ou dividendos
• Se você mantiver um investimento por pelo menos um ano, pagará impostos a uma taxa menor
• Contas como 401(k)s ou IRA podem ajudar a reduzir seus impostos de investimento

Todo mês de abril, os americanos apresentam suas declarações fiscais e pagam suas contas com o IRS. Os impostos podem ter um impacto significativo em sua carteira de investimentos e em seu desempenho. Compreender como o IRS tributa os investimentos e como limitar esses impostos é parte integrante de qualquer estratégia de investimento.

Aqui está o que os investidores precisam saber para reduzir sua carga tributária.

Como as ações, fundos mútuos e ETFs são tributados?

Quando você investe em ações, fundos mútuos ou ETFs, normalmente obtém um retorno de duas maneiras. Isso inclui vender seu investimento com lucro e receber dividendos. Esses lucros de investimento são tratados de maneira diferente no momento do imposto.

Impostos sobre ganhos de capital

Quando você compra um investimento como uma ação ou fundo mútuo, seu corretor anotará o preço que você pagou por esse título. O preço que você paga é a base de custo para o seu investimento.

Ao vender um investimento, você compara o preço de venda com sua base de custo. Se você vender com lucro, terá um ganho de capital. Se você vender com prejuízo, terá uma perda de capital.

No final do ano, você deve pagar impostos sobre seus ganhos de capital totais. Por exemplo, se você obteve um ganho de capital de $ 10,000 em uma ação e teve uma perda de capital de $ 5,000 em um investimento diferente, você só pagará impostos sobre o lucro líquido de $ 5,000.

Os ganhos de capital são divididos em ganhos de capital de longo prazo e ganhos de capital de curto prazo. Você recebe ganhos de curto prazo em investimentos mantidos por menos de um ano e ganhos de longo prazo em investimentos mantidos por um ano ou mais.

O imposto de renda sobre ganhos de curto prazo é pago como se esses ganhos fossem renda regular. Caso contrário, você paga uma taxa de imposto mais baixa sobre ganhos de longo prazo.

As taxas de imposto para um único arquivador para 2022 são:

Taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo

$ 0 - $ 10,275

10%

$ 10,276 - $ 41,775

12%

$ 41,776 - $ 89,075

22%

$ 89,076 - $ 170,050

24%

$ 170,051 - $ 215,950

32%

$ 215,951 - $ 539,900

35%

$ 539,001 +

37%

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

$ 0 - $ 41,675

0%

$ 41,676 - $ 459,750

15%

$ 459,751 +

20%

Impostos sobre dividendos

Existem duas categorias de dividendos a considerar, incluindo qualificados e não qualificados.

Por padrão, todos os dividendos não são qualificados. A exceção é se o dividendo for pago por uma corporação dos EUA ou empresa estrangeira qualificada e você tiver suas ações na empresa por pelo menos 60 dias durante os 121 dias a partir de 60 dias antes da data ex-dividendo.

O IRS tributa dividendos não qualificados como renda regular. Se você tiver dividendos qualificados, eles serão tributados à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Reduzindo seus impostos sobre ações, fundos mútuos e ETFs

Uma das coisas boas sobre as ações é que você só paga impostos sobre ganhos de capital quando vende seu investimento. Alguns fundos mútuos fazem distribuições anuais de ganhos de capital, mas você ainda pode limitar sua conta de impostos mantendo suas ações.

Você pode reduzir seus impostos sobre ganhos de capital simplesmente mantendo investimentos por períodos mais longos. Se você não vender, você não deve impostos. Você também pode considerar a coleta de prejuízos fiscais, que envolve vender estrategicamente investimentos de baixo desempenho para uma perda para reduzir seus ganhos gerais.

Limitar os impostos sobre os dividendos pode ser mais difícil. Uma estratégia eficaz é manter investimentos que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais como um 401 (k) ou um IRA para que você não tenha que pagar imposto de renda.

Como os títulos são tributados?

Vínculo os impostos dependem em grande parte do emissor do título e de como você lucra com o investimento.

Você pode comprar e vender alguns títulos no mercado aberto, assim como pode fazer com ações e outros títulos. Se você obtiver um ganho de capital em um investimento em títulos, pagará impostos sobre ganhos de capital.

No entanto, a maioria das pessoas obtém retorno de títulos por meio de pagamentos de juros. Qualquer juro recebido de um título é tratado como renda tributável.

Alguns títulos especiais estão isentos de certos impostos. Por exemplo, títulos municipais emitidos por governos estaduais ou locais geralmente são isentos de impostos no nível federal. Alguns estados também isentam a renda de títulos municipais do imposto de renda estadual.

O IRS tributa a renda de títulos emitidos pelo governo federal, mas eles geralmente são isentos de impostos de renda estaduais e locais.

Redução de impostos sobre títulos

Os títulos geralmente são ineficientes em termos fiscais porque seus pagamentos de juros são tratados como renda regular.

A melhor maneira de reduzir os impostos sobre títulos é manter os títulos em uma conta de investimento com vantagens fiscais. Se você deve manter títulos em uma conta tributável, considere títulos municipais ou títulos do governo federal isentos de certos impostos.

Como as opções são tributadas?

A grande maioria das negociações de opções básicas gera ganhos e perdas de curto prazo. Isso significa que você pagará imposto sobre seus lucros gerais de acordo com a alíquota regular de imposto de renda.

Existem algumas exceções a esta regra. Por exemplo, opções com datas de vencimento superiores a um ano no futuro podem gerar ganhos ou perdas de longo prazo. O tratamento tributário de estratégias mais complexas, como chamadas cobertas, straddles ou opções de venda prospectivas, pode ser complicado.

Se você planeja usar essas estratégias de negociação de opções de alto nível, consulte um profissional tributário ou seu corretor para obter orientação sobre como o IRS tributará suas negociações.

A linha inferior

Ninguém gosta de pagar impostos, mas eles não podem ser evitados. Entender como eles afetam seus investimentos é uma parte importante da maximização de seu portfólio de investimentos.

Para reduzir os impostos de investimento, considere o uso de contas com vantagens fiscais como um 401 (k) ou um IRA para seus investimentos menos eficientes em termos fiscais, como ações que pagam dividendos e mantenha seus investimentos por pelo menos um ano antes de vender.

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