Com as taxas de juros subindo, é cada vez mais importante garantir que você esteja aproveitando todas as deduções de juros a que tem direito, para evitar pagar mais impostos do que o necessário. Três deduções de juros são particularmente importantes, de acordo com JP Morgan, que explica como usar essas deduções. O banco também descreve como preservar a dedutibilidade de juros ao mudar de um empréstimo com taxa flutuante para um empréstimo com taxa fixa. Considere trabalhar com um conselheiro financeiro à medida que você coordena seus empréstimos e seu planejamento tributário.
Por que a dedutibilidade de juros é mais importante agora
Dado o quanto as taxas de juros subiram no primeiro trimestre de 2022, como você toma emprestado pode ser tão importante quanto quanto você pede emprestado. No meio do ano a Reserva Federal havia aumentado as taxas de juros três vezes para combater a inflação mais alta em quatro décadas. Pelo menos mais um e talvez mais dois aumentos na taxa de fundos federais são esperados.
As leis tributárias dos EUA não tratam todas as formas de juros igualmente. Existem três deduções principais que os poupadores, empresários e investidores devem ter em mente. Um é juros de hipoteca, outro é contrair empréstimos para fazer investimentos tributáveis e o terceiro é contrair empréstimos para um negócio.
Empréstimo para uma casa
O governo permite que você deduzir juros se um empréstimo for usado para construir, comprar ou fazer melhorias de capital em uma propriedade qualificada.
Os contribuintes podem deduzir os juros de até US$ 750,000 do endividamento principal garantido por uma de suas residências principais e secundárias. Essa dedução também está disponível – sujeita a certas limitações – para refinanciamento de hipoteca. As regras para hipotecas mais antigas são ligeiramente diferentes: Juros de hipoteca devido em dívida contraída antes de 16 de dezembro de 2017, é dedutível em até $ 1 milhão de dívidas. Esta dedução também é para refinanciar a dívida.
Tenha cuidado para garantir que os recursos do seu empréstimo possam ser rastreados até um uso dedutível identificável, conhecido como “doutrina do rastreamento”, e que você mantenha evidências desse uso.
Empréstimo para investimentos tributáveis
Dado o limite principal de $ 750,000 na dedutibilidade dos juros da hipoteca, as pessoas que estão pensando em comprar uma casa mais cara podem não achar o benefício tão significativo quanto o benefício do empréstimo. investir em títulos tributáveis. Você pode deduzir os juros pagos sobre os rendimentos da dívida que podem ser atribuídos à compra de investimentos tributáveis, até todo o seu rendimento de investimento para esse ano. Além disso, ao contrário das hipotecas, não há limite para o valor do principal endividamento contra o qual você pode fazer essa dedução, desde que tenha receita de investimento suficiente, de todas as fontes, para usá-la.
Um bônus: Se os juros do investimento pagos em um determinado ano forem maiores do que o rendimento do seu investimento, qualquer dedução em excesso pode ser transportada indefinidamente.
Embora a receita de aluguel geralmente não seja considerada receita de investimento, aqui estão cinco tipos de receita que o IRS considera como receita de investimento:
Royalties e anuidades
Fundo de hedge e renda de capital privado
Juros, como de títulos corporativos
Dividendos que não se qualificam para a alíquota máxima preferencial de 20%
Dividendos qualificados tributados preferencialmente e ganhos de capital de longo prazo (na medida em que o contribuinte optar por tributá-los às taxas de rendimento normais)
Empréstimo para um negócio
Se você participa substancialmente no negócio operacional como principal, o governo permite que você deduza juros sobre um empréstimo usado para comprar ações ou fazer contribuições de capital adicionais para uma operação comercial ou um negócio organizado como uma entidade de fluxo contínuo. Tais entidades incluem corporações S, LLCs e parcerias.
“Se os rendimentos da dívida forem provenientes diretamente do uso comercial operacional, a despesa de juros comercial do principal deve ser dedutível diretamente de toda a renda do contribuinte, incluindo a receita não comercial”, afirmou o JP Morgan em um artigo recente.
As deduções em excesso podem ser transportadas.
Uma armadilha para evitar
O JP Morgan adverte contra um equívoco que alguns investidores e proprietários de empresas têm em relação à dedutibilidade dos pagamentos de juros. Esse equívoco é que qualquer “swap” de um contrato de taxa flutuante que troque uma taxa flutuante em um empréstimo por pagamentos periódicos de taxa fixa automaticamente preserva a dedutibilidade dos juros que serão pagos no novo, dívida de taxa fixa eles têm.
Mas isso não é necessariamente verdade. Para fixar efetivamente uma taxa para fins fiscais e garantir a dedutibilidade dos juros pagos, o swap deve atender a uma série de requisitos legais adicionais, incluindo a execução simultânea do empréstimo de taxa flutuante com o contrato de taxa de juros fixa, bem como termos econômicos semelhantes em ambos os contratos. Consultar um consultor financeiro para saber como preservar a dedutibilidade dos juros pode ser uma jogada inteligente.
Resultado final
À medida que as taxas de juros aumentam, também aumenta o fascínio de otimizar suas deduções de imposto de renda nos EUA. Empréstimos para uma residência ou uma segunda residência, empréstimos para fazer investimentos tributáveis e empréstimos para um negócio do qual você é o principal são todos candidatos à dedutibilidade do pagamento de juros. Mas tenha cuidado, pois há qualificações e limitações em algumas dessas deduções disponíveis. Por fim, certifique-se de manter evidências de que os recursos do empréstimo podem ser rastreados até um uso dedutível identificável.
Dicas sobre impostos
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Crédito da foto: ©iStock.com/Volha Barysevich, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html