Se você foi promovido a um cargo sênior em uma empresa, pode se ver em meio a uma enxurrada de novas vantagens. Embora um salário mais alto e um carro da empresa tenham usos óbvios, recompensas obscuras, como planos de ações fantasmas, podem ser mais obscuras. No entanto, eles têm ramificações financeiras e fiscais significativas que podem levá-lo desprevenido. Com planos de ações fantasmas, o preço das ações da sua empresa afeta sua remuneração futura. Aqui estão mais detalhes sobre como eles funcionam. Você também pode se beneficiar de trabalhar com um conselheiro financeiro quem pode ajudá-lo a analisar como um plano de ações fantasma pode afetar suas finanças pessoais.
O que é um plano de ações fantasma?
Um plano de ações fantasmas paga os funcionários por meio do desempenho de estoque sem dar a propriedade do estoque real. Também é chamado de plano de ações sombra porque seu valor reflete as ações de uma empresa. O plano não consiste em ações genuínas do negócio, mas confere benefícios financeiros semelhantes aos funcionários. Geralmente, os funcionários de nível sênior recebem planos de ações fantasmas.
Como funcionam os planos de ações fantasmas
Os planos de ações fantasmas permitem que os funcionários de nível sênior se beneficiem financeiramente do desempenho das ações de uma empresa. Os pagamentos resultam de aumentos no preço das ações ou do preço das ações em uma data específica ou conjunto de condições, como desempenho no trabalho ou aposentadoria.
Os pagamentos do plano de ações fantasma podem ajudar uma empresa a reduzir sua receita, diminuindo sua carga tributária. No entanto, pagamentos de ações fantasmas também podem colocar as empresas sem dinheiro na posição desafiadora de manter o fluxo de caixa e remunerar os funcionários.
O que são ações fantasmas?
As ações fantasmas compartilham semelhanças com as ações reais da empresa. No entanto, em vez de conceder a propriedade da empresa, as ações fantasmas imitam o desempenho das ações e fornecem um pagamento em uma data designada ou quando os valores das ações atingem um limite específico. Eles não conferem ao titular qualquer propriedade na empresa relacionada, mas beneficiam os funcionários quando o preço das ações da empresa apresenta bom desempenho.
Razões pelas quais as empresas oferecem planos de ações fantasmas
Os planos de ações fantasma beneficiam as empresas de várias maneiras, incluindo:
Incentive o trabalho árduo e a lealdade vinculando a remuneração dos funcionários de nível sênior ao desempenho da empresa.
Futuros pagamentos de ações fantasmas motivam os funcionários a continuar trabalhando para a empresa.
Conceder aos funcionários benefícios relacionados a ações sem diluindo a propriedade dos acionistas existentes.
Os pagamentos do plano podem reduzir o lucro tributável de uma empresa.
Tipos de planos de ações fantasmas
Planos de ações fantasmas vêm em duas formas: apenas valorização e valor total. Ambos recompensam os funcionários de forma diferente usando o preço das ações de uma empresa.
Planos somente de apreciação
Os planos somente de apreciação pagam de acordo com o quanto a empresa preço das ações aumentou. Por exemplo, digamos que você se inscreveu em um plano de ações fantasma em 1º de janeiro com data de pagamento em 1º de junho. Em 1º de junho, o preço das ações do seu empregador é US$ 25 mais alto do que em 1º de janeiro. Como resultado, você receberia US$ 25 por ação fantasma como compensação.
Planos de valor total
Por outro lado, os planos de valor integral pagam aos funcionários de acordo com o preço das ações da empresa. Usando o exemplo anterior, o preço da ação era de US$ 5 em 1º de janeiro e US$ 30 em 1º de junho. Em vez de receber o aumento de US$ 25, os funcionários com planos de valor integral receberiam US$ 30 por ação fantasma em 1º de junho.
Prós e contras dos planos de ações fantasmas
Os planos de ações fantasmas têm implicações financeiras para funcionários e empresas que cortam nos dois sentidos:
Prós
Versatilidade suficiente para empresas privadas e públicas usarem.
Mais barato do que oferecer aos funcionários um plano de propriedade de ações do empregado (ESOP).
Os funcionários não pagam impostos até receberem a renda do plano.
Os funcionários só recebem compensação se permanecerem na empresa ou atingirem as metas de desempenho no trabalho. Se eles deixarem a empresa, não há preocupações sobre a compra de volta AÇÕES.
Os funcionários estão motivados para ver a empresa ter sucesso, mas não possuem ações.
Desvantagens
Os funcionários pagam imposto de renda ao receber pagamentos, aumentando drasticamente sua faixa de imposto. Impostos sobre ganhos de capital não aplique.
Aprecie apenas os planos não beneficiam os funcionários se o preço das ações não aumentar.
Os empregadores devem ter dinheiro suficiente para pagar os funcionários quando o plano vencer.
Se o preço das ações cair, a empresa poderá cancelar o plano.
As empresas devem fornecer detalhes sobre o plano aos acionistas e funcionários relevantes todos os anos.
Uma empresa pode ter que pagar a terceiros para verificar a avaliação de suas ações.
Outras considerações para planos de ações fantasmas
Há mais coisas para entender e considerar sobre fantasmas planos de ações antes de decidir se vale a pena participar de um. Por exemplo, você deve sempre estar ciente de como qualquer plano do qual esteja participando será tributado quando receber um benefício. Alguns planos podem até ser tributados antes de você se beneficiar. Você também deve entender como seu novo plano se relaciona com algo que você já entende. Aqui estão as outras coisas que você deve estar ciente antes de decidir participar.
Como os planos de ações fantasmas são tributados
Os pagamentos de planos de ações fantasmas estão sujeitos a imposto de renda, não impostos sobre ganhos de capital. Por sua vez, as empresas podem deduzir os pagamentos do plano fantasma no ano em que o funcionário relata a renda. Os empregadores devem garantir que seus planos sigam as leis federais na seção 409A do Internal Revenue Code (IRC). Além disso, os empregadores podem subtrair impostos dos pagamentos em nome dos funcionários, simplificando os cálculos de impostos para todos os envolvidos.
Plano de Ações Fantasma vs. Plano de Opção de Ações
Enquanto os planos de estoque fantasma e opção de ações os planos compensam os funcionários com base no preço das ações, eles divergem em um ponto principal. Os planos de ações fantasmas pagam em dinheiro, enquanto os planos de opções de ações concedem ações aos funcionários após o pagamento. Portanto, o estoque fantasma fornece lucros financeiros diretos e não afeta a propriedade das ações dos acionistas.
Direitos de valorização de ações
Os direitos de valorização de ações (SARs) também pagam aos funcionários em momentos específicos de acordo com o desempenho das ações. Como os planos de ações fantasmas, eles não exigem que os trabalhadores comprem ações. Em vez disso, eles oferecem pagamento em dinheiro assim que adquirirem. Os SARs geralmente acompanham as empresas de opções de ações e ganham valor à medida que o preço das ações aumenta. Além disso, os funcionários também podem receber pagamentos de SARs em ações da empresa.
Concluindo!
Planos de ações fantasmas são ferramentas de remuneração versáteis que as empresas podem usar para recompensar os funcionários sem afetar acionista status. Planos Phantom pagam funcionários para ajudar a empresa a ter sucesso sem conceder a propriedade de ações. Esses recursos motivam a equipe de nível sênior, mas exigem que as empresas tenham dinheiro disponível para pagamentos de planos. Como resultado, os planos de ações fantasmas podem beneficiar as empresas que se preparam financeiramente para as possíveis desvantagens.
Dicas para planos de ações fantasmas
Planos de ações fantasmas podem fornecer um impulso financeiro significativo. No entanto, eles também têm implicações voláteis no imposto de renda. Um consultor financeiro pode ajudá-lo a aproveitar ao máximo seu pagamento de bônus e otimizar seus impostos. Encontrar um consultor financeiro qualificado não precisa ser difícil. A ferramenta gratuita do SmartAsset combina você com até três consultores financeiros que atendem sua área, e você pode entrevistar seus pares de consultores sem nenhum custo para decidir qual é o certo para você. Se você estiver pronto para encontrar um consultor que possa ajudá-lo a atingir suas metas financeiras, comece agora.
As opções de ações para funcionários são um benefício semelhante, mas distinto, para funcionários de nível sênior. Para obter informações sobre como exercê-los na melhor hora, aqui está um guia sobre como funcionam as opções de ações.
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Fonte: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html