Os esforços da Binance para melhorar a transparência de suas reservas também expuseram bandeiras vermelhas nas finanças da exchange cripto, de acordo com especialistas em contabilidade e finanças. consultada pelo Wall Street Journal.
Conforme observado por um ex-membro do Financial Accounting Standards Board (FASB) e gerente de investimentos, o relatório divulgado pela empresa de auditoria Mazars não traz confiança aos investidores sobre as finanças da bolsa, pois carece de informações relacionadas à qualidade dos controles internos e como seus sistemas liquidam ativos para cobrir empréstimos de margem.
Outro alerta levantado pelas fontes do jornal diz respeito à falta de informações sobre a estrutura corporativa da Binance. De acordo com o relatório, o diretor de estratégia da Binance, Patrick Hillmann, não foi capaz de fornecer o nome da empresa controladora da Binance, pois ela está passando por uma reorganização corporativa há quase dois anos.
As diferenças entre os passivos totais de Bitcoin também foram destacadas. A prova de reservas da bolsa mostra que a Binance tinha 97% de garantia se excluídos os ativos emprestados aos usuários por meio de empréstimos ou contas de margem, indicando que a proporção de 1:1 de reservas para ativos do cliente não foi alcançada. A carta de Mazars afirma sobre a diferença:
“Descobrimos que a Binance tinha 97% de garantia sem levar em conta os Ativos fora do escopo prometidos pelos clientes como garantia para os Ativos dentro do escopo emprestados por meio da oferta de serviço de margem e empréstimos, resultando em saldos negativos no Relatório de responsabilidade do cliente. Com a inclusão de ativos dentro do escopo emprestados a clientes por meio de margem e empréstimos que são supercolateralizados por ativos fora do escopo, descobrimos que a Binance tinha 101% de garantia.”
John Reed Stark, professor sênior da Duke University School of Law e ex-chefe do Office of Internet Enforcement for the Securities Exchange Commission (SEC), estabelecido em um post no Twitter sobre as reservas da Binance:
“O relatório de “prova de reserva” da Binance não aborda a eficácia dos controles financeiros internos, não expressa uma opinião ou conclusão de garantia e não atesta os números. Trabalhei na SEC Enforcement por mais de 18 anos. É assim que defino bandeira vermelha.”
Após o colapso do FTX, a Binance lançou no mês passado um sistema de prova de reservas que permite aos usuários verificar seus ativos usando uma árvore Merkle. A iniciativa, porém, foi rotulados como “inúteis” pelos rivais uma vez que não incluiu passivos.
A Mazars divulgou seu relatório de auditoria sobre as reservas de Bitcoin da Binance em 7 de dezembro. De acordo com a empresa internacional de auditoria, a exchange de criptomoedas possui controle sobre 575,742.42 Bitcoins de seus clientes, no valor de US$ 9.7 bilhões na época do relatório. De acordo com a metodologia, “a Binance foi 101% garantida”, disse a empresa.
O escopo do relatório incluiu contas à vista, opções, margem, futuros, financiamento, empréstimos e ganhos dos clientes para Bitcoin e Bitcoin embrulhado (WBTC). Além da rede Bitcoin, BTC envolto em Ethereum, BNB Chain e BNB Smart Chain também foram incluídos no inquérito, Cointelegraph relatado.
Fonte: https://cointelegraph.com/news/binance-s-proof-of-reserves-raises-red-flags-report