Você deve fazer uma conversão de Roth? Como isso pode ajudar com seus impostos.

Existem algumas estratégias para ajudar os clientes com perdas de investimento. Um é um Conversão de Roth. É aqui que você transfere ativos de uma conta de aposentadoria - como um IRA tradicional, 401 (k) ou 403 (b) - para um Roth IRA.  

“Um grande benefício de fazer a conversão de Roth após um grande recuo é que é quase como se você estivesse recebendo um Roth IRA em promoção ou com desconto”, disse Ashton Lawrence, consultor financeiro e sócio da Goldfinch Wealth Management. 

Mas há outras vantagens importantes. Aqui está um olhar:

Benefícios fiscais. Suponha que seu cliente tenha um IRA tradicional com US$ 100,000 em fundos antes dos impostos. Em um suporte de imposto de 32%, a conta de imposto seria de $ 32,000 em uma conversão de Roth. No entanto, se o valor da carteira cair para $ 70,000, o imposto devido seria de $ 22,400 – para uma economia de $ 9,600. Isso pode ser maior se o cliente cair para um suporte inferior. 

“Ao tributar esses fundos hoje e manter esses ativos até a idade de 59 anos e meio – salvo algumas exceções notáveis ​​– não haverá impostos sobre saques futuros, nenhuma penalidade de 10% e nenhuma distribuição mínima exigida aos 72 anos”, disse Eric Thompson, diretor. e consultor de patrimônio da Round Table Wealth Management.

Suportes. Uma conversão de Roth geralmente faz sentido se seus impostos aumentarem no futuro. Tenha em mente que o Lei de Cortes de Imposto e Empregos está programado para expirar até o final de 2025. Isso significa que as alíquotas de impostos retornarão aos níveis anteriores ao Congresso aprovar a legislação. Por exemplo, a faixa de 24% retornará para 28%, a taxa de 32% irá para 33% e a faixa de 37% se tornará 39.6%.

A lei manteve a antiga estrutura de sete faixas de IRPJ, mas, na maioria dos casos, reduziu as alíquotas. A taxa máxima caiu de 39.6% para 37%, enquanto a faixa de 33% caiu para 32%, a faixa de 28% para 24%, a faixa de 25% para 22% e a faixa de 15% para 12%.

Você também precisa levar em consideração os impostos estaduais. Se um cliente se mudar para outro estado, pode não haver imposto de renda.

“Os planejadores podem utilizar softwares que levam em consideração as taxas de impostos e os retornos de investimento, juntamente com a idade do contribuinte, para auxiliar no planejamento e fornecer informações ao contribuinte”, disse Larry Harris, Diretor de Impostos da Parsec Financial. 

Conversões parciais. Esta é uma estratégia popular. A razão é que uma grande conversão de Roth pode empurrar um cliente para uma faixa de imposto mais alta. 

“Aqueles na faixa de imposto de 24% devem ter um cuidado especial com isso, porque a próxima faixa é de 32%, o que equivale a um aumento de cerca de 33%”, disse Kevan Melchiorre, cofundador e sócio-gerente da Tenet Wealth Partners. “Conversões parciais ao longo de vários anos podem ajudar a espalhar esse potencial imposto”.

Uma grande conversão também pode significar o pagamento de prêmios mais altos para o Medicare Parte B e D. A Parte A cobre hospitalização e assistência médica domiciliar, enquanto a Parte B é para serviços médicos, atendimento ambulatorial e compras de equipamentos médicos.

“Embora não seja um fator decisivo, os clientes precisam estar cientes disso”, disse Catherine Azeles, consultora de investimentos da Conrad Siegel.

Uma conversão de Roth pode até afetar o financiamento da faculdade. Geralmente, a distribuição é considerada no cálculo da ajuda financeira. 

Planejamento Imobiliário. O Secure Act (o nome é um acrônimo para Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) exige que os beneficiários não-cônjuges de IRAs tradicionais herdados distribuam todos os fundos dentro de dez anos. Isso pode significar contas de impostos muito mais altas. Eles serão ainda piores para os beneficiários de alta renda.

Mas com um Roth IRA, não há impostos devidos. “Para pessoas que não preveem a necessidade desses fundos, uma conversão de Roth é uma ótima ferramenta de transferência de riqueza para filhos e netos”, disse Thomas F. Scanlon, consultor financeiro da Raymond James Financial Services. “Isso pode se traduzir em décadas de crescimento livre de impostos.”

Tom Taulli é um escritor freelance, autor e ex-corretor. É também agente registado, o que lhe permite representar clientes perante o IRS.